原创力文档- 1、本文档共1页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
表4－74 索引号：
（审计机关名称）
期后事项审计程序表
审计期间
项目名称：
项目执行单位：
审 计 程 序
执行情况说明
工作底稿
索引号
1．通过向项目管理当局询问的方式，了解项目单位是否存在期后事项。询问的内容主要有：
（1）已依据数据进行会计处理的项目的现状。
（2）是否已进行或将进行异常的会计调整。
（3）资产和项目建设是否因不可抗力而遭受损失。
（4）是否发生新的担保、贷款或承诺。
2．结合年末账户余额审计，对期后事项进行审核，着重查明期后重大的收付款业务。
3．复查截止日后编制的内部报表及其他相关管理报告，查明是否存在财务承诺或其他重要事项。
4．复查截止日后的相关会计记录，确定被审会计期间相关业务的存在及内容。
5．检查被审计单位截止日后发布的会议记录，着重检查对特定目的财务报表及项目执行情况有重大影响的期后事项。
6．向被审计单位或其律师索取关于期后事项的声明书。
7．验明期后事项是否已在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。
审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：
文档评论（0）