单位员工借款管理规定.docxVIP

Pleasure Group Office【T985AB-B866SYT-B182C-BS682T-STT18】 Pleasure Group Office【T985AB-B866SYT-B182C-BS682T-STT18】 单位员工借款管理规定 员工借款管理办法（暂行） 第一章 总则 为确保资金安全，提高资金的使用效益，防止资金闲置、拖欠等现象发生，使收入和成本更加均衡，根据省公司和公司的相关规定，特制定本办法。 适用范围：四川天天物业有限公司本部及分公司 借款管理原则 按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人名义借款。 因同一事项只能一人进行借款，一般不允许多人因同一事项进行借款。 能够转账结算的业务不得故意采取现金结算。尽量减少现金结算，确保资金安全。 同一事项前款不清，后款不借；借款担保，连带责任。分公司经理或部门负责人对所属分公司的借款负连带责任。 分公司可以不指定报账人员，也可以指定一名报账人员，一旦指定不得随意变更。 第二章 借款类型和支付方式 借款类型：零星借款、备用金借款、其他借款 判定： 1、零星借款是指在日常经营活动过程中，为完成某一项工作任务而需要临时预借的款项，该任务完成后必须及时核销；如：垫支房租费、保险款、代垫内退及退休人员费用、差旅费、培训费、招聘费、电话费、修车费、会务费、保证金、工程分包费等。 2、备用金借款是指事先根据日常现金开支需要核定备用金定额的借款，属于经常性业务。填写时必须明确用途，每年12月31日前必须归还。如采购员日常零星采购所需的现金借款、每月必须现金支付的水电气借款、部门及分公司日常周转用的借款等。 3、其他借款是指因发生某种事故而紧急拆借的临时借款。如发生交通事故、人身伤害事故、消防安全事故垫支的款项等。 借款的支付方式：现金借款（填现金借款单）、转账借款（填转账支票申请单），所有借款采取网银支付。 第三章 管理流程及相应规定 借款的管理流程 分管总经理审批终审预算会计（稽核）部门负责人（审核）借款人填制借款单 分管总经理审批 终审 预算会计 （稽核） 部门负责人（审核） 授权内 授权外 总经理审批核算会计编制凭证汇总会计审核 总经理审批 核算会计编制凭证 汇总会计审核 凭证 出纳网银申请支付，主管复核 借款人：仅限于公司职能部门管理人员、分公司经理指定的报账人员（可有）、项目负责人以上的同等岗位（以人力资源部任命为准），不包括试用期内的员工和借调员工。 借款审核人 部门经理、分公司经理应当严格审核借款人的合规性、借款用途的必要性，借款金额的合理性。 借款审批人 零星借款和其他借款涉及现金结算的，壹万元（含壹万元）以内的借款由分管总经理审批后生效；超过壹万元的经分管总经理审核后，还需总经理最终审批后生效。 备用金借款经分管总经理审核后，还需总经理最终审批后生效。 转账借款的审批权应当遵守《四川天天物业有限公司授权管理办法》。 第四章 其他规定 财务规定 借款人应填制“现金借款单”或“转账支票申请单”，按审批程序批准后，作为原始凭证粘附于记账凭证后面。 零星借款和其他借款应在该经济事项结束后7个工作日内进行核销，遇特殊情况需超过7个工作日的，应将原因书面说明经分管总经理审批后交财务备查。 借款人还款或结算时，出纳不得将原始凭证（现金借款单和转账支票申请单）归还于借款人，而应当另行开具还款收据给借款人。 预算会计在审核原始凭证时，应当查询相应借款情况，杜绝重复结算。 核算会计应当及时进行会计处理，并在每月6日前将上月《借款明细表》通过办公网发送给借款人和预算会计，以便核对和清销。 考核和处罚 对借款次数频繁的借款人，借款期限根据借款时间、还款情况分别确定，对于超过一个季度的借款，没有书面说明原因的，财务部将建议从该借款人薪资中扣回。 借款审核人应当严格审查借款人借款资格。如果因借款人借款资格问题，造成借款损失的由借款审核人承担连带责任。 涉及借款人调动（含部门协商调动、任命、离职、辞退、退休、开除等，下同）时，必须先将未还款借款全部还清，未经财务部签字证明该调动人员已还完借款的，人力资源部不能为其办理调入、调出或其他手续。否则出现损失由相关人员承担责任。