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文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-MG129] 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-MG129] 机械科学研究院会计电算化内控制度知识资料经典会计电算化资料 【最新资料,Word版，可自由编辑！】 【最新资料,Word版，可自由编辑！】 会计电算化内控制度 1目的 运用计算机和会计软件进行会计核算、财务管理和决算。 为了保证会计电算化系 统的安全运行。 2适用范围 适用于总公司及所属各公司 3职责权限 3.1 网络管理员负责： 负责核算系统运行环境的建立，组织协调系统的日常操作运行，提出软件修改意见；发现和解决操作故障，及时纠正数据差错；负责检查和监督系统各类人员的工作，负责系统的安全保密工作；负责对系统硬件设备的检查及故障处理工作，确保系统的正常运行；负责系统核算数据及程序的正确性和适用性的维护；负责及时备份会计数据，发生不可处理的问题，应及时与有关公司技术人员取得联系，及时解决发生的问题。一般由网络管理员担任。 3.2 系统操作员：负责所分管的财务工作，做好分管的原始凭证的汇集，记账凭证的编制、录入以及记账、结账和报表编制工作。严格遵守操作规程，并负责数据正确性的校核，发现故障应及时报告网络管理员排除故障。进行会计数据备份工作，由取得《会计电算化上岗证》的会计人员担任。 3.3 系统审核员：负责对已输入凭证的代码及数据完整性和正确性的审核，保证输出账表的完整性、正确性。该类人员必须取得《会计电算化上岗证》，与凭证录入人员不能为同一人。 3.4 系统档案管理员：负责存档数据软盘、程序软盘、凭证、账表和各种资料的保管工作，做好软件、数据及各种核算资料的安全保密工作，由取得《会计电算化上岗证》的人员担任。 4 工作标准及程序 4. 1必须遵守“计算机管理制度”的有关规定进行操作。 4. 2系统使用管理 4.2.1 在会计电算化系统投入运行之前，由电算化负责人确定本电算化系统是否能覆盖本公司有关会计核算工作，是否满足本公司管理要求。 4.3上机操作规程 4.4账务处理程序 目、账本格式、凭证类型、期初余额等项目内容的设定。 4.5会计报表 5 相关支持文件及流程 5.1《会计电算化系统内控流程》 会计电算化系统内控流程 账务系统初始化 账务系统初始化 录入并输出记账凭证 录入并输出记账凭证 审核记账凭证 审核记账凭证 编制并输出会计报表期末结账 编制并输出会计报表 期末结账 通过书面、软盘或电话等形式上报报表给母公司 通过书面、软盘或电话等形式上报报表给母公司 所有财务数据备份装订机制凭证 所有财务数据备份 装订机制凭证 及报表 内控目标： 内控目标： 通过运用、控制计算机电算化系统和会计软件，确保有效进行会计核算和财务管理。 关键控制点： 1.凭证审核人员与凭证录入人员不能为同一人，合理确定系统操作人员的 操作权限； 2. 操作人员的操作密码应注意保密，不能随意泄露，密码要不定期变更； 3.每次上机工作完毕后要做好工作备份，以防发生意外事故。 注释： 1.在会计电算化系统投入运行之前，由电算化负责人确定本电算化系统是否能覆盖本单位有关会计核算工作，是否满足本单位管理要求。 2.科目汇总表、总分类账和各种明细分类账可以满页或每月打印一次，年末必须全部打印装订成册。 3.内部会计报表根据内部管理的需要，报表格式和数据来源由有关财会工作人员或财会负责人确定后，再进行机内报表的格式设计和取数，对外会计报表按照会计制度的规定。