AA创投内部审计管理制度.doc

AA创投内部审计管理制度 PAGE P PAGE 20 AA创投内部审计管理制度 2007年9月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章 目的 3 第二章 内部审计工作机构和人员 3 第三章 审计对象和审计范围 3 第四章 工作权限 4 第五章 审计准备 5 第六章 审计实施 7 第七章 审计终结 10 第八章 审计意见和决定 11 第九章 审计档案 12 第十章 审计人员的职业道德、纪律与法律保护 12 第十一章 奖惩 13 第十二章 附则 13  第一章 目的 为建立健全AA创投内部审计制度，加强内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》，特制定本制度。 内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督企业财务收支真实性、合法性、效益性的活动。 集团实施内部审计制度，以促使各职能部门和被审计单位加强内部管理，遵守国家财经法纪和集团内部有关规章制度，改善经营管理，提高经济效益。 第二章 内部审计工作机构和人员 AA创投成立法务审计中心，法务审计中心在AA创投审计委员会的指导下开展工作，在法务审计中心总监的领导下进行审计监督和内部审计工作，必要时可直接向总裁汇报工作。 法务审计中心要配备与工作相适应的审计人员，审计人员必须