企业内部控制管理研究——以蒙牛乳业集团有限公司为例.docxVIP

摘要 本文主要用案例分析法、文献综述法等研究方法，基于内部控制的相关理论，并结合该公司的内部控制现状，分析其现阶段存在的主要问题，并提出相关的建议和对策，建立保障该公司内部控制体系顺利实施的措施。由于企业缺乏内部控制制度极大的限制的企业的发展空间。在本文的研究中，我们希望找到一种有效的，科学的、合理的、完善的内部控制制度，可以帮助该公司改变管理功能，实现企业利益最大化，能对其他规模的公司有一定的参考价值。 关键词：内部控制；控制环境；风险管理 ABSTRACT This thesis mainly uses the case analysis method, literature review method and other research methods, based on the relevant theories of internal control, and combined with the companys internal control status, analyzes the main problems existing at this stage, and puts forward relevant Suggestions and countermeasures, to establish measures to ensure the smooth implementation of the companys internal control system. Because the enterprise lacks the internal control system the extremely limit enterprises development space. In this study, we hope to find an effective, scientific, reasonable and perfect internal control system, which can help the company change its management function and realize the maximization of corporate interests, and provide certain reference value for other companies.Internal. Key words:Control; Control Environment; Risk Management 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一 绪论 1 （一）研究背景 1 （二）研究目的和研究意义 1 1.研究目的 1 2.研究意义 1 （三）国内外现状研究 2 1.国外研究现状 2 2.国内研究现状 2 （四）研究内容、研究方法及论文基本框架 3 1.研究内容 3 2.研究方法 4 3.论文基本框架 4 二 蒙牛乳业股份有限公司内部控制现状 5 （一）蒙牛乳业股份有限公司简介 5 （二）蒙牛乳业股份有限公司的内部控制环境现状 5 1.公司组织架构 6 2.蒙牛乳业股份有限公司企业文化价值五部曲 6 3.蒙牛乳业公司社会责任体系 6 （三）蒙牛乳业股份有限公司风险评估现状 7 （四）蒙牛乳业股份有限公司控制活动现状 7 （五）蒙牛乳业股份有限公司信息与沟通现状 8 （六）蒙牛乳业股份有限公司内部监督现状 8 三 蒙牛乳业股份有限公司内部控制存在的问题 10 （一）内部控制环境问题 10 1.管理层内部控制意识欠缺 10 2.员工整体素质低 10 3.社会责任意识感低 11 （二）风险评估问题 11 （三）控制活动问题 12 1.业务人员数据登记不准确 12 2.未设置质检单据流程，质量控制存在缺陷 12 3.客户档案信息不完整，客户信用管理不完善 12 （四）信息与沟通问题 13 （五）内部监督问题 13 四 蒙牛乳业有限公司内部控制问题的改善措施 15 （一）改善内部控制环境 15 1.建立优质的治理机制 15 2.提高员工的职业道德 15 （二）进行全面有效的风险管理 15 （三）优化控制活动 16 1.细化分工进行原材料及产成品管理 16 2.规范半成品和成品质检及检后入库流程 16 3.完善供应商管理制度 16 （四）加强内外部信息沟通渠道的搭建 17 （五）重视公司内部监督 18