存货管理制度.pdfVIP

共享知识 分享快乐 盛年不重来，一日难再晨。及时宜自勉，岁月不待人。 存货管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整， 提高存货运营效率， 保证合理确认存货价值， 防止并及时发现和纠正 存货业务中的各种差错和舞弊， 根据国家有关法律法规和 《企业内部 控制基本规范》，制定本制度。 第二条 本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产 成品或商品、 处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成 品、商品、周转材料、五金配件等。 公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。 第三条 库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括： （一）物资入库和出库经办者与审批者应分离； （二）实物的验收保管与采购应分离； （三）审批发料的计划员与存货保管员相分离； （四）