财务管理案例赏析第一讲公司治理.pptx

财务管理;第一讲：;结合中化国际股份有限公司，了解： 公司治理结构整体框架 把握股东大会的权利与义务 董事会下属委员会的设置及功能 监事会;;;两种机制对企业的作用;;;;;;;; 中化集团（英文简称SINOCHEM GROUP）为国有大型骨干企业，已19次入围《财富》全球500强，2009年名列第170位。 　; 中化集团在境内外设有200多家经营机构，其中有三家上市公司： “中化国际”（SH,600500） “中化化肥”（HK,00297） “方兴地产”（HK,00817） 2008年公司营业收入突破3000亿元、利润总额突破87亿元、各项经营指标达到历史最好水平。;所获荣誉;股东大会;公司治理1：股东大会;（１）股东的二重性 ;; 公司法上的权利 公司章程规定的股东权利（量化和细化） 比如，泰达公司的章程：在《公司法》外，加上两条：对公司的职工进行监督，对违法乱纪、损公肥私、玩忽职守等侵犯股东权益的行为进行检举、控告；持有公司股份10%以上的股东，有权书面要求召开临时股东大会。 诉讼的权利 集体诉讼;股东权利的平等与不平等;控股股东效应;;控股股东占用上市公司资产; 1993年，猴王焊接股份公司从猴王集团中“剥离”出去，改组为猴王股份公司上市，猴王集团公司成为猴王股份公司的第一大股东。 1999年开始出现亏损，财务报表也显示出不同寻常的高额应收账款和长期负债。 ;;简析：;; ;; 　　年龄：一般未做限制 　　持股规定：对董事担任职务必须持有股份的规定，已经并不十分严格；我国也未做规定 　　能力和专业知识：一些证券所通过上市规则的办法，对上市公司董事的能力和专业知识提出一定的要求 　　法人董事：一国家允许法人成为公司董事，如法国台湾地区等；我国《上市公司治理准则中》明确必须是自然人;董事的角色;董事会人员背景;　 　男，1965年出生，清华大学机械工程系研究生毕业，中欧工商管理学院EMBA工商管理硕士，工程师。曾任中国中化集团公司人力资源部副总经理，中化兴中石油转运（舟山）有限公司总经理、中化国际石油公司副总经理，中国中化集团公司风险管理部总经理。现任本公司董事、总经理。 ; 男， 1959 年出生，毕业于厦门大学会计系，获博士学位，高级会计师，曾任美国农化集团公司财务经理、中化国际石油公司财会部总经理、中国化工进出口总公司财务本部副本部长、中国石油化工联合公司副总裁、中国化工进出口总公司副总会计师，本公司第一届董事会董事、第二届董事会董事。现任中国中化集团公司总会计师。 ; 　　男， 1970 年出生，研究生毕业于对外经济贸易大学国际贸易专业，获硕士学位，国际商务师，曾任中国化工进出口总公司总裁办公室副主任、人力资源部副总经理、本公司人力资源部总经理，现任中国中化集团公司人力资源部总经理。; 　　男，1963年出生，本科毕业于第二军医大学药学专业，研究生毕业于大连理工大学管理学专业，具有执业药师资质。曾任职于北京市医药保健品进出口公司、中化国际化工品公司出口三部、中国中化集团公司投资部，历任中化国际贸易股份有限公司业务六部总经理、医药发展部总经理、投资部副总经理（主持工作）、北京怡生园国际会议中心副总经理、北京王府井饭店管理有限公司常务副总经理、本公司副总经理兼董事会秘书，现任本公司董事、常务副总经理。 ;董事的挑选标准？ 在学术上，评价董事的标准是什么？ ; 独立董事（Independent Directors） 是独立非执行董事的简称。 与其相近的两个概念： 外部董事(Outside Directors) 非执行董事(Non-executive Directors ) ;独立董事在公司治理中的作用;英国海尔梅斯养老金管理公司（Hermes）独立董事任职资格（2001）;比利时公司治理原则（1998.12）独立董事任职资格;独立董事任职资格的国际比较;;独立董事成员背景; 　女， 1958年出生，北京师范大学世界经济专业毕业，经济学博士，高级会计师，中国注册会计师（非执业）。曾任甘肃省国资局常务副局长、国家国有资产管理局评估中心副主任。现任中国资产评估协会副会长兼秘书长，财政部会计准则委员会委员。 ; 　男，1947年出生，毕业于澳大利亚阿德莱得大学（Adelaide　University）获得工程学学位，特许工程师。1974年加入英荷壳牌石油公司（SHELL），曾任精细流程工程师，战略规划及评估高级分析师，壳牌全球解决方案咨询服务业务总经理，新加坡壳牌公司主席兼生产总监，中海壳牌石油化工有限