3外汇风险管理.pptx

第三章 外汇风险管理; 外汇风险; 风险的核心含义就是未来结果的不确定性或损失 什么是外汇风险？;;外汇风险的构成要素;;某公司1个月后将收回持有10万美元货款，当前汇率为USD1＝CNY7·3333，1个月后汇率为USD1＝CNY7·2222，这个公司有亏损吗？ 以人民币核算，亏损10×（7·3333－7·2222）＝1·111万 以美元核算没有亏损;;外汇风险的构成要素：;外汇风险有多大？;;外汇风险的类型;国家外汇储备风险; 银行外汇风险的种类;1、外汇买卖风险;2、外汇信用风险;3、国家风险;4、人为风险;银行外汇风险的管理;;;企业外汇风险; 交易风险（营业风险）;;;会计风险;表1、2004年12月31日某跨国公司资产负债（单位：千美元）;表2、2004年12月31日某跨国公司资产负债表（单位：千人民币）;表3、2005年1月1日某跨国公司资产负债表（单位：千美元）; 经济风险（竞争风险）;企业外汇风险的管理;经济风险的防范;;会计风险防范;交易风险的防范;;;加价保值法;压价保值法;提早收款或延迟付款法;4、金融交易防险法 即期合同法 远期合同法 货币期货合同法 外汇期权合同法 掉期合同法 借款法P59 投资法;5、BSI;6、LSI;7、保险;国际结算风险管理;国际结算中的欺诈及防范;2、利用传真电汇单与实际到帐时间差 南京A公司通过电汇的形式汇了一笔款项给B公司，购买某货物。B在看到A提供的电汇回单上确实有“转讫”字样，当日将货物发出，三天后B仍没有收到汇款，根据对方营业处的电话询问，他们也证明了确实有人进行了交易，但是数日后B仍没有收到对方的款项。 现已核实A确实是一个诈骗公司，请问有谁知道A是如何进行汇款操作的，又通过什么程序把钱提出了呢？B怎么会收不到对方的钱呢？ ;;;信用证欺诈风险 1、申请人即买房的防范： 第一: 慎重选择贸易伙伴, 深入进行资信调查 第二，及早采取预防措施. 比如，可以要求使用FOB价格术语，借机加以试探。在CIF或CFR下，由卖方负责装运，当然利用假提单进行欺诈就容易得多，而在FOB下，由买方自行租船装运，货物及其装运都在买方的掌握之中，卖方要想欺诈很困难。 ;;2、受益人即卖方的防范： 第一，慎重订立货物??卖合同中的信用证条款。 尽量不接受“软条款”，在实际业务操作中应当克服急于出口创汇而忽视风险防范的心态。 第二，严格审核信用证，认真制作单据。 防止假冒信用证、信用证条款与合同规定不符，或者有“软条款”。 同时，保证单证之间以及单单之间的严格相符，以免给对方造成拒付的机会。 ;3、银行的防范： 第一，开证行应当树立起第一性的付款责任的风险意识，通知在收到信用证之后必须核对签字或密押，确定真实无疑，杜绝假冒信用证。第二，银行应当建立健全的内部各项规章制度和自律机制，加强内部员工的法律意识和提高他们的业务素质，防止内部人员与不法分子同谋进行欺诈的一个重要前提。 第三，银行在办理信用证业务时，除了严格执行国家外汇管理政策外，同时还要加强对开证环节的审核，加强对企业客户资信的调查。第四，在积极扩大国际业务网络的同时，保持高度警惕，选择资信良好的银行作为业务伙伴。;9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。2月-212月-21Wednesday, February 17, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。21:40:1421:40:1421:402/17/2021 9:40:14 PM 11、越是没有本领的就越加自命不凡。2月-2121:40:1421:40Feb-2117-Feb-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。21:40:1421:40:1421:40Wednesday, February 17, 2021 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。2月-212月-2121:40:1421:40:14February 17, 2021 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。17 二月 20219:40:14 下午21:40:142月-21 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。二月 219:40 下午2月-2121:40February 17, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/2/17 21:40:1421:40:1417 February 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。9:40:14 下午9:40 下午21:40:142月-21