HG公司采购业务内部控制完善研究.docxVIP

目录 TOC \o 1-2 \u 1 绪论 1 1.1研究的背景意义 1 1.2国内外理论研究现状 1 1.3本文思路 2 1.4创新点 3 2 采购业务内部控制的理论概述 4 2.1 内部控制的相关理论概述 4 2.2 采购业务内部控制的理论概述 5 3 HG公司采购业务内部控制现状分析 9 3.1 HG公司简介 9 3.2 HG公司采购业务流程 10 3.3 HG公司采购业务内部控制现状 10 4 HG公司采购业务内部控制存在的问题分析 14 4.1 采购责任分配制度不合理 14 4.2 可供选择的供应商有限 14 4.3 出现质量把控不严的情况 15 5 HG公司采购业务内部控制优化措施 17 5.1 优化采购责任分配制度 17 5.2 优化供应商引入 17 5.3 优化采购物资质量管理 18 结论与展望 19 参考文献 19 致谢 20 摘 要 在企业内部的各个生产经营活动之中，采购业务是企业生产活动中的首要环节，更是企业发展壮大的关键环节，企业采购业务的成本高低将会直接影响企业的生产成本，直接对企业的效益产生重要作用，完善有效的采购业务内控管理更是能为企业的进一步发展提供坚实基础。越来越多的企业也积极进行了内部控制的建设，但在实际中仍存在着诸多问题和不足：风险评估缺失、监督机制漏洞百出、控制活动不严、信息与沟通系统落后、内部环境陈旧的内部控制问题层出不穷。因此，对采购业务内部控制的研究具有极其重要的理论与实践意义。 本文的研究对象是行业领头公司HG公司。在其多年来的发展过程当中，HG公司飞速发展，形成了自己的品牌文化，塑造了自己的核心竞争力，培养了大规模的客户群体，成为其行业的领头企业。但是在社会急剧变化的当下HG公司要想继续保持优势，就必须要在企业内部建立完善的内部控制制度。本文通过深入调查研究分析，发现了HG公司在采购业务内部控制方面的不足与漏洞，并依据所学习的知识与现有的理论成果提出了自己的改进措施，也希望能对该行业的其他企业起到一定的借鉴作用。 关键词：HG公司 采购业务 内部控制 采购业务流程 Study on the improvement of internal control of HG companys procurement business Abstract In various production and business operation activities within the enterprise, procurement is the first link in enterprise production activities, is a key link of the development of enterprises, enterprise procurement costs will directly affect the enterprise production cost, directly to the benefit of the enterprise have important function, improve the effective purchasing business internal control management is the solid foundation for the further development of the enterprise to provide. More and more enterprises also actively carry out the construction of internal control, but in practice there are still many problems and deficiencies: lack of risk assessment, supervision mechanism full of loopholes, lax control activities, backward information and communication system, internal environment obsolete internal control problems emerge one after another. Therefore, the study of internal control of procurement business has extremely important theoretical and practical significance. The research obj