企业财务会计培训—内部控制.pptxVIP

企业财务会计培训讲座;;我国内部控制规范进程;我国内部控制规范进程;我国内部控制规范进程;《内部??计控制》的法律地位;国家统一会计制度进程与框架;《内部会计控制》结构;《内部会计控制》结构;内部会计控制方法与内容一般关系;内部会计控制方法与内容具体关系;一、内部控制概述;内部控制概念演变;内部控制框架定义;对内部控制框架定义理解;内部控制框架内在联系;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容 ;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;建立内部控制的动因;内部控制局限性;二、内部控制方法;1、组织规划控制;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;上市公司法人治理现状;完善法人治理结构设想;财务机构设置;设置模式---独立;设置模式---分离;设置模式---托管;会计人员委派;岗位职务分工;不相容职务分离;不相容职务分离;2、授权批准控制;授权批准控制;审批权限一览表;3、会计记录控制;流程图 ---符号（1）;流程图 --符号（2）;流程图 --符号（3）;流程图绘制方法;流程图绘制举例;;流程图绘制举例 （续）;;4、实物保护控制;实物保护控制;5、职工素质控制;6、风险防范控制;7、全面预算控制;企业目标;8、内部报告控制;编制内部报告要求;;内部报告体系;9、电算化系统控制;电算化系统控制;10、内部审计控制;内部审计控制;法人治理结构与内部审计关系;内部审计控制;三、内部控制设计;内部控制设计种类;内部控制设计结构;组织机构设计;岗位说明书;人员管理设计;业务程序设计;1、构造业务循环模型;业务循环模型构造;2、分析常见错误弊端;（例）货币资金业务常见弊端;3、提出控制要点和方法;（例）货币资金业务内部控制要点;4、设计内部控制文本;设计内部控制文本;;设计内部控制文本;设计内部控制文本;内部控制参考资料;电话 128-101261电子信箱：rezhu@online.sh.cn;谢 谢 ！;9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。2月-212月-21Wednesday, February 17, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。22:37:4922:37:4922:372/17/2021 10:37:49 PM 11、越是没有本领的就越加自命不凡。2月-2122:37:4922:37Feb-2117-Feb-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。22:37:4922:37:4922:37Wednesday, February 17, 2021 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。2月-212月-2122:37:4922:37:49February 17, 2021 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。17 二月 202110:37:49 下午22:37:492月-21 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。二月 2110:37 下午2月-2122:37February 17, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/2/17 22:37:4922:37:4917 February 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。10:37:49 下午10:37 下午22:37:492月-21