商业银行资本经营与管理策略.pptx

第二章 商业银行资本经营与管理;第二章 商业银行资本经营与管理目录; 第一节 商业银行资本的构成 ;二、商业银行资本的构成 ;截至2010年12月份末，我国281家商业银行资本充足率水平全部超过8%。 ;商业银行资本的构成;商业银行资本的构成; 贷款损失准备金; 普通股; 资本盈余; 留存盈余; 资本债券与资本票据 （资本性金融债券）; 可转换债券; 银行规模与资本构成; 银行规模与资本构成;三、商业银行资本的功能; 巴林银行的倒闭(P320); 巴林银行的倒闭(P320);四、商业银行的资本形式;风险对银行造成的损失（三类） 预期损失（用准备金来弥补） 不是真正的风险概念，而是意料之内的平均损失，因此作为业务成本来处理 它是可以预计并量化计算的损失 通过充分计提呆账准备金（贷款损失准备金、证券损失准备金等）来补偿 银行按一定比例从税前利润中提取 专门应付意外事件或预料中的突发事件 当实际呆账或贬值发生时就用准备金补偿；如果不发生或补偿后仍有余额留在账上，则作为银行资本的补充（属其他资本范畴） ;非预期损失（用风险资本来弥补） 它是不能预计且未实际发生的损失 只能在理论上作动用风险资本加以弥补的准备 《巴塞尔协议》要求按风险资产8%的比例来计量 即风险资本=风险资产×资本充足率8%， 风险资本是银行防范全部风险损失的最后防线。 由于银行对这些资本必须最经济最有效地加以使用，即运用到风险最小、效益最高的资产方面。因此又称“经济资本” 又由于风险资本的数额是随着银行风险资产总量的变动而不断变动的，只是虚拟的和概念上的资本，故称“虚拟资本”，体现了资本的作用和要求 ;滤掉风险的收益观（RAROC）;滤掉风险的收益观（RAROC）; 风险资本利润率;极端损失 它是由于金融危机等不可抗力因素造成的重大损失，只能以事前压力测试和事后破产清盘方式解决。 ;银行压力测试;银行压力测试;银行压力测试;2010年7月20日，银监会还主动对外披露了四月房产新政出台后样本银行压力测试的结果：在房价下降30%、利率上升108个基点的前提下，样本银行房地产不良贷款率将上升2.2个百分点，税前利润下降20%，46家农村商业银行不良率将上升3.5个百分点、贷款损失率增加30%。;银行经营主要面临的风险（三种） 信用风险(由借款人违约造成损失的可能性） 市场风险（利率风险、汇率风险） 操作风险（由于外部欺诈、内部案件、操作失误等造成损失的可能性） ;五、我国商业银行资本金的构成（P34）;97-04年（97年人民银行行根据 《巴塞尔协议Ⅰ》精神作出的规定） 核心资本（实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润共4项） 附属资本（商业银行的贷款呆账准备金、坏账准备金、投资风险准备金、5年及以上的长期债券共4项） 6级风险权数 ;04.3.1-07.7（《商业银行资本充足率管理办法》04.3.1正式实施）根据《巴塞尔协议Ⅱ》的精神而做出的规定（4级风险权数）： 核心资本（在前基础上加少数股权 共5项） 附属资本（重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债共5项但具体项目有变化）;07.7-目前（ 《商业银行资本充足率管理办法》07.7月修订） 核心资本（不变）（共5项） 附属资本（在前基础上加混合资本债券）（共6项） 最新的规定见2012年6月《商业银行资本管理办法（试行）》 ; 混合资本债券;混合资本债券 - 显现特点 （一）具有较高资本属性 与次级债相比，混合资本债券具有较高资本属性，当银行倒闭或清算，其清偿顺序列于次级债之后，先于股权资本。 （二）期限 债券期限要求在15年以上，且10年内不得赎回，10年后银行有一次赎回权，但需得到监管部门的批准。 （三）利息递延　 在某些特定情况下，发行人可延期支付本金和利息，递延的利息将根据债券的利率计算利息等。 ; 第二节 商业银行资本充足性 及其测定; 资本充足率（国际惯例）;二、资本充足性与资本风险; 资本风险指标; （二）资本充足的目的;三、影响商业银行资本需要量的因素(P23-24); 四、资本充足性的测量指标 与测量方法;《巴塞尔协议Ⅰ》（1988-90-92年） 《巴塞尔协议Ⅱ》（1999-2004-2006年） 《巴塞尔协议Ⅲ》（2010年