审计风险管理培训讲义(ppt41).pptxVIP

審計風險管理;前　　　言;因 應 措 施;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;加強審計規劃與審計風險評估（續）;落實查核工作，避免審計失敗;落實查核工作，避免審計失敗（續）;落實查核工作，避免審計失敗（續）;做好整體財務報表之風險評估;做好整體財務報表之風險評估（續）;做好整體財務報表之風險評估（續）;查核人員應注意事項;其 他 建 議;沙賓法案之目的;強化公司治理;至少每季一次;查核規劃及重點 介紹查核方法 說明查核範圍、重點、風險所在及主要查核方法 海內外子公司之查核連絡及掌控 查核小組成員 預計查核時間表;會計師報告重點 查核/核閱當期財務報告分析 查核/核閱當期重大會計/審計事項報告 以前年度重大事項之後續追踪 內部控制或其他經營管理建議事項 (含以前年度建議事項之後續追踪) 最近重大證券管理、會計審計、稅務法令/公報介紹及其對公司之影響及因應之道;其他互動機制;審計委員會與內部稽核之互動;其他應注意事項 會計師與內部稽核間之協調/分工情形 會計師、內部稽核、公司管理當局間是否存在歧見 公司管理當局及內部稽核等對會計師建議事項之後續追踪 會計政策、會計處理原則及實務、會計估計等是否變動 會計師查核之重大調整事項 公司對證券管理法令等各項法規之遵循 任何重大不尋常之訴訟、承諾或或有事項 每年至少一次與會計師或內部稽核單獨溝通 (管理當局不在場);審計委員會運作之成功關鍵 董事長/CEO之正確認知及充分支持 明確訂定具體可行之審計委員會組織規程並落實執行 慎選會計師並落實與會計師之充分溝通及交流 強化內稽功能並落實與內部稽核之充分溝通 落實與財務長及公司高階主管之溝通及交流 特殊重大事項主動出擊;簡報結束 謝謝!! 請指教!! 歡迎隨時交換心得！！;9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。2月-212月-21Wednesday, February 17, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。23:36:2823:36:2823:362/17/2021 11:36:28 PM 11、越是没有本领的就越加自命不凡。2月-2123:36:2823:36Feb-2117-Feb-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。23:36:2823:36:2823:36Wednesday, February 17, 2021 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。2月-212月-2123:36:2823:36:28February 17, 2021 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。17 二月 202111:36:28 下午23:36:282月-21 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。二月 2111:36 下午2月-2123:36February 17, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/2/17 23:36:2823:36:2817 February 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。11:36:28 下午11:36 下午23:36:282月-21