小企业公司财务会计制度模板..pdfVIP

有限公司 财 务 会 计 制 度 管 理 2016 年 11 月 第一章 总则 为了规范公司财务管理， 提高财务运作水平， 服务公司管理决策， 依据《会计法》及其它有关财务规定，结合公司实际情况，特制定本 制度。公司各部门必须严格按照该制度执行 . 1.1 会计核算 1、公司设置专职会计人员，按照财务会计制度的规定建立会计 帐册，进行会计核算， 及时提供合法、 真实、准确、完整的会计信息。 2 、会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计方 法进行，保证会计指标的口径一致， 相互可比和会计处理方法的前后 各期相一致。 3、会计人员根据经济业务原始单据，填制会计凭证，登记帐簿， 编制会计报表，反映公司经营状况。 4 、建立会计档案，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和 其它会计资料。 5、公司定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、 货币资金、 有价证券、往来单位或个人进行相互核对， 保证帐证相符、 帐帐相符、 帐实相符。 6、会计人员对本公司的经济活动进行会计监督。向公司管理层 及有关部门、单位报送会计报告。 1.2 会计人员 1、本公司会计人员需持有中华人民共和国财政部颁发的《会计 证》，会计人员在工作中，要认真履行职责，正确核算，如实反映并 严格监督经济业务，维护中国政府、企业及投资者的合法权益。 2 、会计人员应当熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，利用 会计信息和会计方法， 为公司管理服务。 会计人员应当保守公司商业 秘密。 3、财务经理有责考核会计人员，建议奖惩及变动。 4 、会计人员应定期、不定期组织学习，提高专业技能。 5、会计人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手 续，并由直接上级人员负责监交。没有办清交接手续的，不得调动或 离职。未办清交接手续前，应继续做好本职工作。 1.3 岗位职责 1、财务经理岗位职责：编制、执行财务预算，拟定资金筹集和 使用方案， 有效使用资金； 进行成本费用的预测、 控制、分析、考核、 督促本公司降低消耗， 提高经济效益； 利用财务会计资料进行经济活 动分析；完成交办的其它工作。 2 、会计岗位职责：按照会计制度的规定进行记帐、复帐、报帐， 做到手续完备， 数字准确， 帐目清晰，按期及时。 妥善保管会计凭证， 会计帐簿，会计报表及其它会计资料。完成交办的其它工作。 3、出纳岗位职责：认真执行现金管理制度。建立健全现金出纳 各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，积极做好对 帐，报帐工作。配合会计做好各种帐务处理。完成交办的其它工作。 1.4 内部管理 1、公司财务管理体制实行公司总经理审批领导、财务部门实施 的管理模式。 2 、会计人员应当及时加工处理会计数据，按照公司管理层的要 求反馈信息、编制内部管理报表。 3、建立完善的内部财务管理体系，期初制定预算，记录会计数 据，期末进行决算考核， 实施财务收支审批制度以及其它财务会计制 度。实施内部稽核制度，实行岗位监督运行机制，定期和不定期进行 内部审计。 第二章 财务管理制度 2.1 总则 1、为了加强公司货币资金的管理，确保货币资金的安全、完整 以及货币资金的有效使用，依据国家颁布的《现金管理暂行条例》及 其相关法律、法规，结合公司实际情况，制定本办法。 2 、本办法适用范围：公司本部及其公司所属子公司参照本办法 制定实施细则。 3、货币资金是指公司在经营过程中，停留在货币状态的那部分 资金。货币资金是公司流动资产的重要组成部分。