学校内控评价和监督制度.pdfVIP

最新资料欢迎阅读 学校内控评价和监督制度 篇一 内部控制评价和监督制度为了自我完善内控体系， 及时发现学校内部控制缺 陷，提出和实施改进方案。根据国家有关法律法规，结合学校的实际情况，制定 本制度。 1 、内部控制评价和监督的原则： ( 一) 全面性原则。 评价工作应当包括内部控制的设计与运行， 涵盖学校各种 业务和事项。 ( 二) 重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上 , 关注重要业务单位、 重大业务事项和高风险领域。 ( 三) 客观性原则。评价工作应当准确地揭示教学管理的风险状况 , 如实反映 内部控制设计与运行的有效性。 ( 四) 以风险为导向的原则。评价工作应当以风险为导向 , 根据风险发生的可 能性和对学校内部控制目标的影响程度确定需要评价的重点业务单元、 重要业务 领域和重要流程环节。 ( 五) 及时性原则。评价工作应按照规定的时间进行 , 当教学管理环境发生重 大变化时 , 应及时进行重新评价。 2 、内部控制评价和监督的内容 内部控制评价应紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内 部监督五要素进行 , 对内部控制设计与运行情况进行全面评价。 3 、职责与权限 内控审计人员应具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和 职业道德素养。 学校行政负责内部控制体系的建立健全 , 以及对校园内部控制的审计，监督 内部控制的有效实施和内部控制自我评估情况， 审议内部控制评价报告及其他相 关事宜的等。 各部门负责组织本部门的内控自查、 测试和评价工作， 对发现的设计和运行 缺陷提出整改方案及具体整改计划， 积极整改。配合审计部门及外部审计师开展 1 最新资料欢迎阅读 学校层面的内控评价工作。 4 、内部控制评价报告 ( 一) 审计部门按照评价指引及本制度的要求制定评价工作方案、 组成评价工 作组、实施现场测试、 认定控制缺陷并汇总评价结果， 在此基础上编报评价报告 初稿。 ( 二) 审计部门对评价报告初稿进行复核 , 并经审计部门负责人复核后形成内 部控制评价报告，上报学校学校行政审阅。 ( 三) 学校学校行政召开会议，审议内部控制评价报告，形成学校行政决议。 ( 四) 学校行政在年度报告披露的同时，按规定披露年度内部控制评价报告。 篇二 第一章 总 则 第一条 为规范 XXXX学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完 善并有效实施，按照《行政事业单位内部控制规范（试行） 》《财政部关于全面推 进行政事业单位内部控制建设的指导意见》 等有关规章制度，结合学校实际情况， 制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价， 是指学校对内部控制建立和执行的有效 性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。 第三条 内控评价工作由内部控制监督评价工作组负责组织。 学校认为必要 时，可以委托具备资质的第三方中介机构实施内部控制初步评价。 第四条 内部控制评价应遵循以下原则： （一）全面性。评价应当关注内部控制的建立是否覆盖学校及所属单位所有 的经济活动、 经济活动的全过程、 所有内部控制关键岗位、 各相关部门及工作人 员和相关工作任务