内控流程修订对照表-无形资产修订对照表.docVIP

“7.6无形资产管理业务流程”修订对照表 原 流 程 现修订为 备注 三、业务流程步骤与控制点 1.1 各级无形资产管理部门按照国际、国内、行业及股份公司有关规定，合法取得无形资产，按其性质分别进行管理，登记台账（或备查簿），保管有关资料，部门负责人审核有关资料及台账（或备查簿）。 1.1【ERP】各级无形资产管理部门按照国际、国内、行业及股份公司有关规定，合法取得无形资产，按其性质分别进行管理，维护ERP系统资产主数据，保管有关资料，部门负责人审核有关资料及台账（或备查簿）。 4.1 专利、专有技术等知识产权许可、转让价格，相关部门按照《中国石油化工股份公司内部技术市场管理办法》及实施细则确定。科技开发部审查对外许可、转让技术申报书以及内部许可技术申报书。技术许可单位填报技术合同登记表上报科技开发部备案，并与使用方（或被许可方）签订经法律事务部和科技开发部共同审定的知识产权许可、转让合同。 向股份公司外部许可（或转让），事先须由科技开发部会同事业部审核，股份公司对外许可控制目录一、二类技术报总裁班子成员审批。 分（子）公司内部技术许可项目须经分管副经理审核，许可合同由分（子）公司科技开发部门、财务部门、法律事务部门审查。 4.2 其他无形资产的转让、投资须报财务部，由财务部会同法律事务部等相关部门审核，由财务部按照规定权限逐级报批处置。 无形资产评估，由财务部确定中介机构，填列评估机构确认表，须经资产所属单位盖章。评估结果由分（子）公司财务部门提出初审意见，报财务部审定，财务部办理评估备案手续。 5.2 无形资产的摊销按照股份公司内部会计制度及有关规定办理，并记入当期损益。财务部门负责人审核摊销数额。 5.2【ERP】财务部门在ERP系统中每月运行系统无形资产摊销，无形资产摊销汇总表经财务部门负责人复核签字。 5.3 分（子）公司财务部门每季末应对无形资产可收回金额与账面价值对比，计算无形资产减值准备金额，报财务部。财务部会同有关部门审核，报股份公司总裁班子审定后，进行账务处理。 1.1各级无形资产管理部门按照国际、国内、行业及股份公司有关规定，合法取得无形资产，按其性质分别进行管理，登记台账（或备查簿），保管有关资料，部门负责人审核有关资料及台账（或备查簿）。【ERP】财务部门根据经部门负责人审批后的无形资产主数据维护申请单,及时维护ERP系统资产主数据。 4.1专利、专有技术等知识产权许可，相关部门按照《中国石油化工股份公司内部技术市场管理办法》及实施细则和《中国石油化工股份公司保护知识产权工作规定》办理。申报单位按要求上报科技开发部，由科技开发部对许可事宜、许可价格等审查，并按规定权限审批方可进行对外技术许可。技术许可单位与使用方须采用经法律事务部和科技开发部共同审定的范本签订合同。 分（子）公司内部技术许可项目须经分管副经理审核，许可合同由分（子）公司科技开发部门、财务部门、法律事务部门审查。 4.2 其他无形资产的转让、投资须报财务部，由财务部会同法律事务部等相关部门审核，由财务部按照规定权限逐级报批处置。 无形资产评估，由财务部确定中介机构，评估报告须经资产所属单位盖章。评估结果由分（子）公司财务部门提出初审意见，报财务部审定，财务部办理评估备案手续。 5.2无形资产的摊销按照股份公司内部会计制度及有关规定办理，并记入当期损益。财务部门负责人审核摊销数额。【ERP】财务部门在ERP系统中每月运行系统无形资产摊销，无形资产摊销汇总表经财务部门负责人复核签字。 5.3 分（子）公司财务部门至少每半年对无形资产进行减值分析，需计提减值准备的，及时进行账务处理，减值准备数额上报财务部会同有关部门审核，按规定权限审批，分(子)公司按批复数进行调整。 【ERP】财务部门使用ERP系统的资产模块功能进行无形资产减值账务处理，保证资产模块金额与总账账户金额一致。 合并 修订 修订 合并 修改