【章节考点】2018年银行从业资格考试法律法规：公司治理与内部控制.docxVIP

【章节考点】 2018 年银行从业资格考试法律法规：公司治理与内部控制 2018 年银行从业考试预计在 6 月份，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！小编整理了一些银行从业考试的相关资料， 希望对备考生有所帮助！ 最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！ 公司治理、内部控制与合规管理 第一节 公司治理 一、银行公司治理概述 商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、 高级管理层、 股东及其他利益相关 者之间的相互关系， 包括组织架构、 职责边界、 履职要求等治理制衡机制， 以及决策、 执行、监督、激励约束等治理运行机制。 良好银行公司治理应包括以下主要内容， 即健全的组织架构、 清晰的职责边界、 科学的发展战略、 良好的价值准则与社会责任、 有效的风险管理与内部控制、 合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。 第二节 内部控制 一、内部控制概述 l 内部控制，商业银行为实现经营目标， 通过实施一系列制度、程序和方法， 对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 l 内部控制目标： 保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行； 保证商业银行发展战略和 经营目标的实现；保证商业银行风险管理的有效性；保证商业银行业务记录、会计信息、财 务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。 内部控制原则：全面覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则和相匹配原则。 二、内部控制治理 (