信用与信用工具.pptxVIP

第一篇 导论第二章信用与信用工具主要内容 第一节 信用概述第二节　信用形式第三节　信用工具本章学习目标1．掌握信用概念的含义及其本质特征，了解信用的产生和发展；2．掌握主要信用形式的概念、特点及其作用；3．掌握信用工具的概念、特征和主要类型，熟悉各种信用工具。第一节 信用概述一、信用的含义二、信用的本质三、信用的产生和发展一、信用的含义一般而言，信用一词，包含三层含义：　其一，信用作为一种基本道德准则，是指人们在日常交往中应当诚实无欺，遵守诺言的行为准则。其二，信用在社会经济活动中的含义，是指一种建立在授信人对受信人偿付承诺的信任的基础上，使后者无须付现金即可获取商品、服务或货币的能力。其三，信用在法律方面的含义，即依法可以实现的利益期待，当事人违反诚信义务的，应当承担相应的法律责任。在现实生活中，合同债权、担保、保险、票据等均以信用为基础，同时，诚信也是民商事活动的基本原则。在经济学中：信用是信贷的总称，是以偿还和付息为条件的借贷行为，体现一定的债权债务关系，信用活动的构成要素：1.债权人与债务人债权人(Creditor)，将商品或货币借出，称为授信；债务人(Debtor)，接受债权人的商品或货币，称为受信。债务人遵守承诺，按期还本付息，称为守信。2.时间间隔 有资金转移的时间间隔，是构成货币单方面让渡与还本付息的基本条件。3.信用工具 信用关系的证明和载体，如债券、票据等二、信用的本质特征信用的根本特征：偿还性具体：以还本付息为条件的借贷行为。信用关系是债权债务关系。是价值运动的特殊形式。 三、信用的产生信用是商品货币经济发展到一定阶段的产物1.信用产生的前提条件是私有制私有财产的出现是借贷关系产生的前提条件在公有制经济条件中，信用关系存在的前提条件是不同经济主体存在各自的经济利益目标。2.信用产生的直接原因是调剂资金余缺的需要盈余单位将剩余资金借给赤字单位，后者到期必须归还，并且附带一定的利息。 四、信用的发展从内容上看：商品赊销——货币借贷（银行信用成为现代经济活动中最重要的信用形式）从历史演变看：高利贷（奴隶社会、封建社会）——借贷资本（资本主义社会、社会主义社会）从信用凭证看：口头信用、帐面信用——书面信用（信用工具）从存在的形式看：商业信用 、银行信用、国家信用、消费信用、国际信用、企业信用、民间信用、信托、租赁等等。练习1.信用是一种借贷行为，是以（ ）为条件的价值单方面的运动。 A.偿还B.交换C.盈利D.付息 答：AD2.信用是( )。 A.买卖行为B.赠予行为C.救济行为D.各种借贷关系的总和答：D3.信用最基本的特征是（ ）。 A．债权债务关系B．偿还和付息C．价值运动D．借方和贷方答：B第二节 信用形式一、商业信用二、银行信用三、国家信用四、消费信用一、商业信用商业信用(Commercial Credit)，是指企业之间在商品交易过程中，以延期付款或预付款等形式相互提供的信用。 具体方式如赊销商品、委托代销、分期付款、预付定金、预付货款及补偿贸易等。（一）商业信用的特点 ①信用主体是厂商：信用双方当事人都是商品的经营者，因此，是直接信用。 ②信用的客体是商品资本：商业信用提供的是处于再生产过程中的商品资本，是产业资本的一部分。 ③商业信用与产业资本动态一致：商业信用的供求受经济景气状态的影响，经济繁荣时期，经济增长，产业资本扩大，商业信用的规模扩大。 （二）商业信用的局限性 ①受商品资本规模的限制 ②受商品流转方向的限制（只能由生产者提供给商品的需求者） ③分散化，国家调节机制对其控制能力弱，甚至与央行调节措施的目的完全相反（债务链）二、银行信用 银行信用（Banking Credit），指银行及其他金融机构以货币形态提供的信用形式。其特点如下：1.银行信用的主体是银行和其他金融机构，是一种间接信用 存款——银行——贷款（间接信用） 银行只是货币资本所有者和使用者的一个中介，在信用活动中仅仅充当中介作用。2.银行信用的客体是货币资本：具有广泛的可接受性3.银行信用与产业资本的变动不完全一致：银行信用与产业资本的变动保持着一定的独立性，经济危机时反而对银行信用的需求增加。二、银行信用银行信用的优势表现为：1.在信用规模上具有优势 聚集闲置货币资本和货币储蓄2.在授信方向上具有优势 不受商品流转方向的限制银行信用是现代信用的主要形式。银行信用与商业信用互为补充，共同发展。三、国家信用国家信用（Fiscal Credit），是以国家作为债务人，从社会上筹措资金满足财政需要的一种信用形式。国家信用的主要目的表现在：1.弥补财政赤字 四种方法：发行货币、向银行透支、举借外债和举借内债（后两种方法是国家信用的主要形式）2.满足国家投资资金的需要国家信用的典型形式： (1)国库券 是指