《金融风险管理》第2章-金融风险的识别.pptVIP

第二章 金融风险的识别;第一节 金融风险识别的概念与原则;原则;目的;第二节 金融风险识别的内容;金融风险类型和受险部位的识别;从财务报表的角度识别金融风险 主要通过一系列财务指标来识别金融风险 财务指标主要有安全性指标、流动性指标和盈利性指标 资产负债表 现金流量表 损益表 例：资产负债率，存贷比，贷款质量指标，资本收益率等;从运作能力的角度识别金融风险 资本充足率的角度识别 盈利能力的角度识别 管理水平的角度识别 ;金融风险诱因和严重程度的??别;金融风险严重程度的识别 金融风险严重程度=发生概率*影响程度 ;1988《巴塞尔协议》; 一级资本比率=核心资本/风险资产总额≥4% 二级资本比率=附属资本/风险资产总额 核心资本/总资本≥50% 资本对风险资产比率=(核心资本+附属资本)/风险资产 总额 =一级资本比率+二级资本比率≥8% 长期次级债券的金融/一级资本≤50% 附属资本内普通贷款准备金/风险资产≤1.25%;表内资产风险权重的计算 0%风险权重的资产： 现金；币值稳定、并以此对央行融资的债券； 对经合组织(OECD)成员国，或对国际货币基金组织达成与借款总体安排相关的特别贷款协议的国家的中央政府或央行的其他债权； 用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。 ;20%风险权重的资产： 对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保或以这类银行的债券作抵押的债券； 对OECD国家内的注册银行的债权以及由OECD国家内注册的银行提供担保的贷款； 对OECD以外国家注册的银行余期在一年内的债权以及由OECD国家内注册提供担保的贷款； 托收中的现金款项； 对非本国的OECD国家的公共部门机构的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。;50%风险权重的资产： 完全以居住用途的房产作抵押的贷款 100%风险权重的资产： 对私人机构的债权 对OECD之外的国家的中央政府的债权 对公共部门所属的商业公司的债权 房屋设备和其他固定资产 不动产和其他投资 所有其他资产;表外业务信用转换系数 100%信用转换系数表外业务： 直接信用替代工具，如保证和承兑； 销售和回购协议以及有追索权的资产销售； 远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。 50%信用转换系数表外业务： 某些与交易相关或有项目； 票据发行融通和循环包销便利； 其他初始期限在1年以上的承诺。 ;20%信用转换系数表外业务： 有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目。 0%信用转换系数表外业务： 类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列。 表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数×表内相对应资产的风险权重 ;2003《巴塞尔新资本协议》;信用评级——CAMEL;例：资产质量的评级;正常类贷款：指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息按时足额偿还。 次级类贷款：指借款人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定的损失。 可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大的损失。 损失类贷款：指通过所有可能的措施后，债权人基本无法收回贷款本息，或只能收回极少部分，因而面临很大的损失。 ;若S小于或等于5％，则将金融机构的资产质量评为1级，表明其资产质量很高，风险很小； 若S在5％-15％之间，则评为2级，表明资产质量令人满意，管理水平较好，其他方面无明显问题； 若S在15％-30％之间，则评为3级，表明资产质量不太令人满意，存在相当程度的问题； 若S在30％-50％之间，则评为4级，表明贷款存在严重问题，管理水平差，资产质量差； 若S高于50％，则评为5级，表明资产质量极差，很可能在近期倒闭。 ;综合评级;第三节 金融风险识别的基本方法;定量方法 客观风险测定法 幕景分析法 模糊集合分析法 故障树分析法 其它 ;现场调查法;模糊集合分析法;模糊综合评价的步骤;4）确立单因素的判断 ;5）计算B;例:利用模糊综合评价法评定银行客户的信用等级。 ;4）列出单因素模糊评价 品格：R1 = (0.2，0.5，0.3，0)； 能力：R2 = (0.1，0.3，0.5，0.1)； 资本：R3 = (0，0.1，0.6，0.3)； 担保： R4 = (0，0.4，0.5，0.1)； 环境： R5 = (0.5，0.3，0.2，0)。;5）建立单因素评价矩阵 R = ［R1，R2，R3，R4］;6）进行模糊综合评价;同例可算得;