国际合作13国际保理服务.pptxVIP

3.5 国际保理服务;上讲回顾;引子：国际保理的产生; 一、国际保理的含义 指商业银行等金融机构通过向消费品出口商购买其出口债权，而提供坏账担保、贸易融资等服务的综合性金融业务。 ——提供保理服务的机构称为保理商（Factor） ——国际保理服务的贸易类型是赊销贸易。因此，保理的核心：保理商通过收购债权方式为出口商提供出口融资或信用担保。 ——适用于消费品贸易（保理业务为短期融资，一般6个月）; ——国际保理的主要服务内容： A 坏账担保：指保理商无追索权地购买出口商的出口债权所进行的风险担保。（如付款日进口商拒付，90天后保理商付款） B 贸易融资：指出口商发货后，将代表应收款项的销售发票（副本）交给保理商，即可得到不超过发票金额80%的预付款融资。（有追索权？）; C 债款催收：保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收，会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。 比较：与跟单托收？？？ D 销售帐户管理：在卖方申请保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售帐户管理（记账、催收、清算、计息、收费等工作）。; ——国际保理业务中的当事人 出口商 进口商 出口保理商：对出口商的应收账款提供保理服务的机构，和出口商在同一国家。 进口保理商：接受出口商或出口保理商的委托提供保理服务的机构，和进口商在同一国家。; 二、国际保理服务的种类 根据所涉及到的当事人及其权利义务，有5类。 1 双保理服务 ——当事人4个：进、出口商，进、出口保理商 —— 4个人单线联系 出口商 出口保理商 进口保理商 进口商;; 2 单保理服务 ——当事人4个：进、出口商，进、出口保理商 ——正常情况下，收款由出口保理商直接向进口商进行，进口保理商只提供坏账担保（进口商拒付超过60天，债权转让给进口保理商，由其催收；90天后，必须支付担保了的坏账）。;; 3 直接进口保理服务 ——当事人3个：进、出口商，进口保理商 ——出口商 进口保理商 进口商 ;; 4 直接出口保理服务 ——当事人3个：进、出口商，出口保理商 ——出口商 出口保理商 进口商 ;; 5 背对背保理 ——当事人5个：出口商；出、进口保理商；经销商；债务人（产品实际购买者） ——经销商（中介）：出口商设在进口国的代理机构，负责进口货物并在进口国销售。 ——出口商 出口保理商 进口保理商 债务人 经销商 注意：一份国际保理、一份国内保理 ; 三、双保理业务的基本程序 双保理业务是国际保理业务中运用最广泛的一种类型，具体的结算过程可分为三大部分。 ——参见 P260; 第一部分 信用额度申请与核准 1.出口商与进口商之间达成贸易意向 2.出口商向出口保理商提出保理服务的需求，并要求为进口商核准信用额度 3.出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估 4.如进口商信用良好,进口保理商将为其核准信用额度; 第二部分 出单与融资 5.出口商与进口商签订合同后，出口商开始供货,并将附有债权转让条款的发票寄送进口商 6.出口商将发票副本交出口保理商、转让债权 7.出口保理商再次转让债权给进口保理商 8.如出口商有融资需求,出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款;第三部分 催收与结算 9.进口保理商于付款到期日前若干天开始向进口商催收 10.进口商于付款到期日向进口保理商付款 11.进口保理商将款项付出口保理商 11.如果进口商在付款到期日90天后仍未付款, 进口保理商做担保付款（信用额度内） 12.出口保理商扣除融资本息及费用,将余额付出口商; 6贸易合同 出口商 进口商 7发货、交