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2021年关联交易决策管理办法 2021年2月 TOC \o 1-5 \h \z 1总则 3 1.1目的和依据 3 1.2适用范围 3 13关联交易基本原则 3 2关联方和关联交易的范围 3 2.1公司的关联方包括关联法人和关联自然人 3 2.2关联交易事项 5 3关联交易价格的确定和管理 6 3.1关联交易的价格 6 3.2定价原则和定价方法 6 33关联交易价格的管理 7 4关联交易的程序、决策与披露 7 5关联交易风险控制 13 6奖惩与考核 14 7附则 15 1总则 1.1目的和依据 为规范公司与关联方之间发生的关联交易，符合公平、公正、公 开的原则，确保公司关联交易行为不损害公司和股东的利益，特别是 中小投资者的合法利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民 共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所 上市公司信息披露指引第5 上市公司信息披露指引第5号——交易与关联交易》 《企业会计准则 第36号——关联方披露》等相关规定及《公司章程》，特制定本办法。 1.2适用范 本办法所称关联交易是指公司及其控股子公司与关联方发生的 转移资源或义务的事项。 1.3关联交易基本原则 （一） 平等、自愿、等价、有偿的原则； （二） 公平、公正、公开、公允的原则。 2关联方和关联交易的范 2.1公司的关联方包括关联法人和关联自然人 （一）具有以下情形之一的法人或者其他组织，为公司的关联法 1 .直接或者间接地控制公司的法人或者其他组织； 由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司 以外的法人或者其他组织； 公司的关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级 管理人员的,除公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织； 持有公司5%以上股份的法人或者其他组织及其一致行动人； 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在 上述情形之一的； 中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原 则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾 斜的法人或其他组织。 （二）具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人： 1 .直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人； 公司董事、监事及高级管理人员； 直接或者间接地控制公司的法人或其他组织的董事、监事及高 级管理人员； 4直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人 公司董事、监事 及高级管理人员的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父 母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟 姐妹和子女配偶的父母； 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在 上述情形之一的； 中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原 则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司对其利益倾斜的自然 人。 2.2关联交易事项 本办法所指关联交易包括但不限于下列事项 （一） 购买或出售资产； （二） 对外投资（含委托理财、委托贷款、对子公司投资等）； （三） 提供财务资助； （四） 提供担保； （五） 租入或租出资产； （六） 签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）； （七） 赠与或受赠资产； （八） 债权或患重组； （九） 研究与开发项目的转移； （十）签订许可协议； （十一）购买原械斗、燃料、动力； （十二）销售产品、商品； （十三）提供或接受劳务； （十四）委托或受托销售； （十五）关朕双方共同投资；