建设工程内部控制审计报告计划.docxVIP

优秀文档 优秀文档 PAGE PAGE8 优秀文档 PAGE 对于对七三一医院建设工程项目内部控制 的审计建议 行保处： 根据医院今年度审计工作规划，医院组成审计组于 2014年9月20日对你处建设工程的内部控制管理情况进行 了现场审计。经研究，同意审计组提交的审计报告，依据报告提出审计建议如下： 一、审计结论 （一）建设工程 达成情况 从2012年1月1日至2013年12月31日，共达成建设项目及零碎维修项目124项，投资本额704.88万元。 （二）建设工程内部控制管理展开情况 内控情况：行保处是医院建设工程项目标归口管理部门，直接负责建设工程项目、零碎维修工程项目标管理工作。并依据《七三一医院牢固财产投资管理法子（试 行）》（医法办[2013]〕165号）、《七三一医院基建工程项目管理法子》（医动[2008]98号）、七三一医院合同管理法子（医经[2013]148号）、《七三一医院招投标管理法子》（医经〔2013〕147号）等制度进行项目管理，编写了《建设工程内部控制手册》，内部管理人员进行了分工，鲜明 了岗位职责。 危险评估：经评估，存在由于对工程管理环节看管不到位，也许致使的工程立项、审批、招投标、合同签署及工程品质、进度等各个环节不达标产生的在建工程危险。 控制活动：按已有划定制度进行项目过程控制，对建设工程项目按照不同的限额进行立项、审批、展开招投标、签署合同、进行工程查收、编制工程项目台账等。 信息与交流：对病房及体检核心在建工程项目，项目组每周召开一次体检楼项目例会，进行追踪审计，追踪审计采取不定期召开例会模式，交流项目进度情况和存在的问题，即时进行整改。 内部监察：由医院纪监审法室和经济管理办公室等监察部门对有关项目业务展开审计及效力监察，对合同的签署、实行、付款情况进行法律审核、监察和控制。 二、存在问题 （一）内控设计缺陷 在工程项目管理中，依据的主要制度是《七三一医 院基建工程项目管理法子（医动 [2008]98 号）已不适合现 有的工程管理需要，制度内容不完善，不能涵盖现有的工 程管理的全部内容。 2.在工程项目档案管理中，主要依据的是 1989年编制 的医院基本建设工程档案管理划定，主要内容已不适用，且未以正式文件印发。 （二）内控实行缺陷 招投标管理：对已达成的供氧站、高压氧工程进行了抽查，高压氧工程存在未按照医院内部招投标管理划定实施内部邀请招标或比价招标的问题。 项目投资规划管理：零碎维修项目规划、概估算审批程序不完善。 工程造价管理：内部比价招标项目概估算未委派专业人员或专业机构编制。 工程查收管理：高压氧工程资料未即时进行档案查收，查收资料不齐全，未即时进行工程查收。 工程档案管理：抽查的高压氧、供氧站工程档案未即时归档。以前遗留的已达成的建设工程项目档案均未按要求即时进行归档，如综合手术楼工程、病房大楼改造工程以及9号住宅楼工程。 三、审计建议 （一）加强内部控制制度建设。建议行保处即时达成《七三一医院基建工程管理法子》的修订，以成立健全建设工程管理制度，鲜明建设工程管理程序、职责，提高建设工程管理水平。建议医务处部下的档案管理部门，成立 和完善建设工程档案管理划定，促进基建工程档案管理工作。 （二）建议行保处加强项目投资规划管理，进一步完 善建设项目及零碎维修项目标规划、实施计划、概估算编 制管理和审批工作。 （三）建议行保处加强造价管理，对工程概估算要指 定专业人员或委派专业机构进行编制。 （四）建议行保处加强招投标管理，严苛按照国家、三院及医院内部招投标管理划定对建设工程项目进行招投标工作，并按照有关要求即时签署合同。 （五）建议行保处加强建设工程查收管理及档案管理 工作，即时达成项目竣工查收总结报告，提出竣工查收申 请，组织达成竣工查收工作。加强工程档案管理，保证项目档案的完整、准确、系统、安全和有效利用。 请将审计建议落真相况于两个月内以书面模式报纪监审法室。 附件：1.对七三一医院建设工程项目内部控制的审计 报告 审计答回信 对七三一医院建设工程项目内部控制的审计报告 院带领： 根据医院今年度审计工作规划，医院组成审计组于 2014年9月20日对行保处建设工程的内部控制管理情况进 行了现场审计。审计组依据企业企业、三院建设工程内部控制要求以及医院审计、基建工程管理有关制度，现场查阅了建设工程内部控制手册、建设工程合同台账以及供氧站、高压氧建设工程有关资料，运用了询问、检查询卷、切合性测试等审计方式，在行保处的积极配合下，顺利达成了该项目标审计，现将审计详细情况报告如下： 一、审计情况 （一）建设工程 达成情况 从2012年1月1日至2013年12月31日，共达成建设项目及零碎维修项目124项，投资本额704.88万元。 （二）建设工程内部控制管理情况 内控情况 行保处是医院