2021年福建证券从业资格考试模拟练习卷（1）.docVIP

福建证券从业资格考试真题卷（1） 本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。 严格遵守考试纪律，维护考试秩序！ 一、单项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.公开发行证券的公司信息披露规范不包括。 A：编报规则B：内容与格式准则C：规范问答D：信息披露原则E：较严格的信息披露 参考答案：D[解析]根据《中国证监会现行规章、规范性文件目录》，公开发行证券的公司信息披露规范包括：内容与格式准则、编报规则、规范问答。首次公开发行股票的信息披露应遵守相关规范。 2.股份有限公司的监事会最少要有，其中职工代表比例最低为。 A：3人，1／3B：3人，1／2C：5人，1／3D：5人，1／2E：较严格的信息披露 参考答案：A[解析]股份有限公司设监事会，监事会成员不得少于3人．监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1／3，具体比例由公司章程规定。 3.在主板上市公司首次公开发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起个月后，发行人可再次提出申请。 A：12B：6C：24D：3E：较严格的信息披露 参考答案：B 4.询价对象在年度结束后个月内对上年度参与询价的情况进行总结。 A：4B：3C：2D：1E：较严格的信息披露 参考答案：D[解析]询价对象应当在年度结束后工个月内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合规定的条件以及是否遵守《证券发行与承销管理办法，对询价对象的监管要求进行说明。 5.股份有限公司申请其股票在交易所上市，公司最近应无重大违法行为。 A：3年B：2年C：4年D：1年E：较严格的信息披露 参考答案：A[解析]根据《证券法》及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件：第一，股票经中国证监会核准已公开发行；第二，公司股本总额不少于人民币5000万元；第三，公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上；第四，公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；第五，交易所要求的其他条件。 6.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，如果近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元，发行人应符合的会计指标要求是。 A：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元B：最近3个会计年度产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元C：最近3个会计年度投资活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元D：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元E：较严格的信息披露 参考答案：A[解析]《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十三条规定，发行人应符合的条件其中包括：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。 7.按融资过程中资金来源的不同方式，把公司融资方式分为。 A：股权融资和债务融资B：直接融资和间接融资C：短期融资和长期融资D：内部融资和外部融资E：较严格的信息披露 参考答案：D[解析]按照融资过程中资金来源的不同方式，把公司的融资方式分为内部融资和外部融资；按照融资过程中金融中介所起作用的不同，把公司的融资方式分为直接融资和间接融资；按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，把公司的融资方式分为股权融资和债务融资；按照融资期限的不同，把公司的融资方式分为短期融资与长期融资。 8.把公司所得税和个人所得税都包括在内来估算负债杠杆对公司价值的影响的是。 A：米勒模型B：破产成本模型C：MM模型D：代理成本模型E：较严格的信息披露 参考答案：A[解析]1976年，米勒在美国金融学会上提出把公司所得税和个人所得税都包括在内的模型，来估算负债杠杆对公司价值的影响，即米勒模型。 9.发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量，，应说明其与公司未来发展战略的关系。 A：存在重大期后事项的B：未来资本性支出计划跨行业投资的C：存在重大担保、诉讼、其他或有事项的D：重大会计政策或会计估计将要进行变更的E：较严格的信息披露 参考答案：B[解析]发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量，未来资本性支出计划跨行业投资的，应说明其与公司未来发展战略的关系。 10.公司内部筹资的来源包括。 A：认股权证B：未分配利润C：优先股D：普通股E：较严格的信息披露 参考答案：B[解析]公司融资方式除外部筹资外，另一大来源是其内部的现金流量，它主要包括折旧和未分配利润(也即留存收益)两部分。 11.在首次公开发行股票