油田企业内控管理存在问题与对策研究.docxVIP

精品文档 精品文档 PAGE PAGE7 精品文档 PAGE 油田公司内控管理存在问题与对策研究 [纲要]油田公司正逐步推向市场，面临着自主经营、 自负盈亏、自我拘束、自我发展的新的发展趋势。怎样才能促使油田公司有效管理、优化资源配置、提高经济效益等问题是摆在我们眼前的重要课题。目前局势下，油田公司已经成立了相对较为完善的内控体系，但仍然存在执行力不够的情况，加强油田公司的内控管理尤为重要。本文通过剖析油田公司内控管理存在的问题，提出有关建议，希望起抛砖引玉之效。 [关键词]油田公司 内控管理 问题建议 中图分类号：F270文件表记码：A文章编号：1009-914X 2017）11-0061-01 内部控制被普遍认为是公司自己的免疫系统和修复系 统，是保证公司正常经营、躲避和化解风险、提高经营管理 水平、实现公司战略目标的重要举措和保障。内部控制是指 公司内部管理控制系统，包括为保证公司正常经营所采取的 一系列必要的管理举措，其根本目的在于加强公司管理、合 理分权，保证会计资料的真实、 合法，保护公司财产的安全、 完整。在市场经济的大环境下，影响公司经营的环境不仅日 益复杂，而且越来越不稳定，市场竞争更是日趋强烈，怎样 增强公司的竞争实力，提高公司的经济效益，成为公司最关 注的问题，内控管理则为公司提供了强有力的保证。优秀的 内控管理是规范公司员工的行为准则，可减少公司风险，保 障公司经营运行健康发展。因此，怎样提高和完善公司的内 控管理是现在任何一个公司的重要问题。 1.油田公司内控管理存在的问题 长期以来，油田公司是从事石油勘探、开发、加工的特 大型国有公司，属于技术密集、劳动密集、资本密集型产业。 国内原油一直处于求过于供的状态，为提高原油产量，油田 公司对技术创新有很强的认知，投入也很大，而对管理却没 有引起足够的重视。存在的问题主要概括为以下几方面： 1.1管理机构臃肿，人浮于事 油田公司多为国有公司，管理体系改革不彻底，不能适 应现代公司制度的需要。管理机构臃肿，管理幅度过大，制 度规章众多，责权利无法高度统一。 1.2管理体制不灵活，缺乏激励 油田公司的管理体制不灵活，缺乏内在的激励，大锅饭 的现象一直存在。负激励多，正激励少。限制的多，支持的 少。部室之间没有形成有效的利益共同体，推诿懈怠现象严 重。 1.3缺乏统一管理，随意性大 国有公司坐等靠的思想依然存在，缺乏战略规划的指引， 致使各部门各自进行，没有共同目标，随意性很大，不规范 不科学。 1.4管理责任不明确，互相推诿 职责不明确，工作互相推诿，办事拖拖拉拉效率低下， 出现问题找不到责任人，致使干得多的不如干得少的，干得 少的不如什么都不干的。 1.5规章制度不落实，流于形式 制度拟订出来以后就束之高阁，工作中仍是执行“低标 准”、“老缺点”、“坏作风”。处分不按制度办，执行中“下 软蛋”。这样的结果是制度不起作用，形同虚设，严重影响 内控管理的效果。 2.提高油田公司内控体系执行力的对策 2.1加强内控宣贯培训，提高员工认识 员工之所以对内控认识不够，首先是由于宣传教育不到 位。对许多对内控存在误读的人来说，内控是“舶来品” ， 而实际上油田公司的内控手册编写均是鉴于平时经营管理 制度。内控体系建设一是为了规范管理，不能某个岗位换一 个人就换一种管理模式，使管理具有延续性；二是为了躲避 经营管理中的财务风险、经营风险以及法律风险，在传统的 流程中，加入了必要的控制环节。 因此，应拟定确实可行的内控知识培训计划，不定期的 对内控知识进行测试，针对内控执行情况成立合理的考评、 奖惩制度。以?I务部门为单位组织内控流程和风险部分的学 习，召开专题商讨会，让全体员工对内控的实质和重要性有 充足的认识，发挥员工的主观能动作用，激发成立、完善、 执行内部控制的积极性，使公司内控体系建设在公司内部顺 利实施。 2.2成立通畅的信息交流体制，保证内控体系正确实施 通畅的信息交流，既能够让全体员工明确在内控体系中怎样实行自己的职责，也能够让内控体系的建设者明确内控体系建设中存在的问题。 要保证内控体系的执行力，必须让每个员工明确怎样按流程运行、按程序操作、按控制执行，明确留下哪些可供查实的凭证，使内控体系的执行具有可检查性。比如将内控手册中一项一项的业务流程分解成各个岗位的操作提示卡，使每个岗位员工清楚自己在流程中的地位和作用，以便信息能按既定的路线和层次正确、有序传达，使管理的各个关键环节始终处于受控状态，提升了执行力。另一方面，员工在执行手册的过程中往往最先意识到问题的存在，成立一个开放和通畅的信息反应渠道，就能实时报告和解决内控体系执行过程中的各样例外情况，使这些信息实时传达给内控体系建设者。 2.3坚持协调发展，成立适度的内控体系 卓有成效的内控体系管理制度能够