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应收帐款风险控制管理规定（草案） 应收帐款风险控制管理规定（草案） 为了加强公司对应收帐款的管理，增强应收帐款风险控制意 ，提高处置风险的能力， 同时也为了进一步规范公司的内部管理流程，特制定本规定。 本规定的制定本着降低风险、方便工作、提高效率的原则，适用于本公司财务、销售、 商务等部门，具体规定如下： 一、 应收帐款风险的定义 根据新创源目前的实际情况，当期应收帐款累计金额占当期销售收入的比率超过30%，则 说明此时经营有风险；如超过 60%，则说明此时经营有严重风险；如超过 90%，则说明此 时经营有危机。 二、 规避应收帐款风险的责任部门和责任人 销售部、财务部为责任部门；销售平台经理、财务经理、销售主管、销售产品经理、销 售员为责任人。 三、 规避应收帐款风险的工作流程 每周一由财务部将每个销售员工的应收帐款信息汇总表传递给销售主管、平台经理及相关 销售员，并且要求各相关人员在表上签字确认，之后再将签字确认过的表格交给财务经理， 同时自己保留复印件以备跟踪欠款，以便管理层跟进管理。整个流程每次操作不应超过 2 个工作日。 四、 应对应收帐款风险的措施 1、针对公司目前应收帐款的实际情况，暂规定如下额度和帐期： （1）、行业客户销售信用额度不限，信用帐期为 90 天； （2）、渠道客户销售信用额度为： 长期合作的大客户销售信用额度为 6 万，帐期为 10 天； 长期合作的一般性客户销售信用额度为 2 万，帐期为 10 天； 新客户无销售信用额度，一律均为现款销售，且不享有信用帐期。 2、 针对大区客户销售，现规定如下额度和帐期： 第 1 页第 1 页 应收帐款风险控制管理规定（草案） 长期合作的客户销售信用额度为 10 万，帐期为 15 天； 新客户无销售信用额度，一律均为现款销售，且不享有信用帐期。 3、 如客户一旦出现超帐期或超额度的情况，一律停止发货，如有特殊情况需继续 销售的，必须上报公司平台经理、总经理审核批准后，方可增加额度或延长帐期；否则， 对于已经或即将超帐期、超额度的客户，销售人员必须反复多次催收款，如果客户确实有 客观困难，那么必须提供客户签字确认的未能及时、足额还款的原因报告，同时附上客户 确认的还款期限，在报公司平台经理、总经理审核批准后，方可继续挂帐，延长帐期。 4、 对已过帐期的应收帐款要加强清收，财务部往来帐人员将严密跟进个人额度的进展， 如果将要达到最高限度或帐期，则提前三天通知销售人员注意收款，如果销售员工超额度 或超帐期，则财务不再审核其信用销售单，该员工信用销售将被停止，其只能进行现款交 易，直到超额度或帐期的欠款全部返还公司。 五、奖惩规则 1、财务往来帐会计如不能按时将应收帐款表传递给销售人员、销售主管及平台经理，则 认为往来帐会计工作失误，扣发其当月工资 5%。 2、销售人员如在信用帐期内提前收回货款，则享有该笔货款 1‰的销售奖励；如在超过 信用期限 10 天内及以上收回货款的，则不再享有奖励。 3、对于超过信用期限 30 天未收回的货款，由财务出催款单，销售经办人员加强催收，催 收未果的，销售主管将介入，如仍未收回货款的，扣发销售人员当月工资 20%，扣发销售 主管当月工资的 10 %？直到此款收回后返还当事人被扣工资。 4、对于超过信用期限 60 天未收回的货款，财务第二次出催款单，在销售经办人员催收及 销售主管的介入未果后，平台经理将介入，如仍未收回货款的，扣发销售人员当月工资 50%， 扣发销售主管当月工资的20%？扣发平台经理当月工资的 10%？直到此款收回后返还当事 人被扣工资。 5、对于超过信用期限 90 天未收回的货款，在销售经办人员催收、销售主管和平台经理介 入情况下仍然是催收未果的，将移交公司律师顾问进行法律程序，并且扣发销售人员当月 全部工资，直到此款收回后返还当事人被