小额贷款公司设立条件业务规定等.pdfVIP

精品 一、农村小额贷款公司基础知识 农村小额贷款公司定义及特征： 小额信贷是指向低收入群体和微型企业提供的额度较小的信贷服务。 小额信贷机构既不等同于政策性金融机构，也不等同于正规的商业性金融机 构，与传统的扶贫项目也不一样，有着自己独特的运行机制，并且具有以下特征： 一是专门为贫困人口和微型企业提供小额信贷业务； 二是有着自己特殊的风险管理机制； 三是具有灵活的利率定价机制和较高的利率水平； 四是努力实现业务和财务的可持续性发展。 目前国际上主要有四类比较有影响的小额信贷模式：村银行模式、小组贷款 模式或孟加拉乡村银行模式、个人贷款模式和混合型模式。 村银行模式指的是小额信贷机构以一个村的整体信用为支撑，在村范围内发 放小额贷款。 小组贷款模式指的是以小组联保的形式发放小额贷款。 个人贷款模式指的是直接对自然人发放小额贷款。 混合型模式是同时兼顾上述三种形式。 农村小额贷款组织是按照《中华人民共和国公司法》组建，实行自主经营、 自负盈亏、自担风险的企业法人，属于有限责任公司；是“只贷不存”，即只能 依靠其资本金发放贷款，而不能吸收公众存款的非金融机构。 农村小额贷款组织的设立条件： １、股东：股东一般为3-5个自然人（党政群机关、金融机构及国家事业单 位在职人员除外）或企业法人，股东数量最多不超过10个。 ２、资本金：农村小额贷款组织最低注册资本金，苏南地区为5000万元人 民币，苏中地区为3000万元人民币，苏北地区为2000万元人民币。注册资本为 可编辑 精品 可编辑 精品 ３、营业场所：农村小额贷款组织应拥有固定的营业场所，符合公安等部门 的安全标准，且营业场所设在乡镇以下（含乡镇）。 ４、从业人员：农村小额贷款组织的主要业务工作人员应不少于5人。其主 要负责人年龄在65岁以下、具有中专以上学历、从事金融工作4年以上或从事 经济工作8年以上（其中金融工作经历2年以上），信贷负责人应从事金融业务 工作3年以上或从事农经工作5年以上，财务人员应持有 《会计证》并从事会计 财务工作3年以上，其他人员从事相关经济工作3年以上。主要业务人员均应参 加省金融办组织的专业培训，对培训合格者颁发上岗证书，实行持证上岗。 ５、组织章程：农村小额贷款组织要依照《中华人民共和国公司法》的规定， 制订组织章程，按章程开展业务经营活动。 农村小额贷款组织的业务规定： １、经营范围：农村小额贷款组织的业务范围仅限于发放贷款，不得吸收或 变相吸收公众存款，不得跨所在县域经营，不得向金融机构借款，试点期间不得 从事委托贷款业务。 ２、贷款投向：农村小额贷款组织的贷款用于支持“三农”的比例不得低于 80％；要严格控制大额放贷，单户贷款的最高余额不超过资本金的 10％，单户 小额贷款（标准分别为：苏南50万元以下，苏中30万元以下，苏北20万元以 下）的余额之和占全部贷款总量的比重不低于70％。 ３、贷款利率：在符合国家有关法律法规的前提下，利率由借贷双方自主约 定。 ４、资金收付：农村小额贷款组织应当在当地农村信用社开立帐户，委托 办理现金收付和转帐业务，并在业务发生后做好相应的帐务处理。农村小额贷款 组织不得从事结算业务。 ５、会计制度：对照《金融企业会计制度》和《农村信用合作社财务管理实 施办法》中的有关规定执行。 可编辑 精品 ６、风险识别：比照商业银行贷款五级分类办法划分贷款形态，识别贷款风 险。 ７、盈亏核算：根据贷款五级分类结果足额计提贷款风险拨备，并据以核算 成本和盈亏。 二、农村小额贷款组织的“支撑拐杖” １、省、市、县政府部门的大力支持； ２、税率优惠政策，按贷返还政策：  所得税税率减半征收即按12.5％征收；营业税在5％的基础上减征