2021年辽宁证券从业资格考试模拟练习卷（3）.doc

辽宁证券从业资格考试真题卷（3） 本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。 严格遵守考试纪律，维护考试秩序！ 一、单项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.关于基金税收，下列说法正确的是__。 A．对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税B．企业投资者买卖基金份额征收印花税C．对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，不征收企业所得税D．企业投资者从基金分配中获得的收入，征收企业所得税 参考答案：A[解析] 金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金的差价收入征收营业税；非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。企业投资者买卖基金份额暂免征印花税。企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税；企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。 2.假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为35000万元人民币，7月19日的基金资产净值为35125万元人民币。该股票基金的基金管理费率为0.25%。那么，该基金7月19日应计提的托管费是__元。 A．2397B．2406C．2431D．2439 参考答案：A[解析] 目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。计算方法如下：。式中，H为每日计提的费用；E为前一日的基金资产净值；R为费率。因此，该基金7月19日应计提的基金托管费==0.2397(万元)，合2397元。 3.选择债券指数化投资的原因不包括__。 A．可获得超越市场的收益B．经验证据表明积极型的债券投资组合的业绩并不好C．指数化组合管理所收取的管理费用更低D．选择指数化债券投资策略，有助于基金发起人增强对基金经理的控制力 参考答案：A[解析] 指数化投资策略的目标是使债券投资组合达到与某个特定指数相同的收益，它以市场充分有效的假设为基础，属于消极型债券投资策略之一。选择债券指数化投资的原因包括：①经验证据表明积极型的债券投资组合的业绩并不好；②与积极型债券组合管理相比，指数化组合管理所收取的管理费用更低；③选择指数化债券投资策略，有助于基金发起人增强对基金经理的控制力，因为指数化债券组合的业绩不能明显偏离其基准指数的表现。 4.基金销售的__反映了从投资者的需要出发向投资人销售合理的产品，坚持了投资久利益优先的原则，也是监管机构对基金销售的要求。 A．服务性B．专业性C．持续性D．适用性 参考答案：D[解析] 基金市场营销的特征包括服务性、专业性、持续性和适用性。其中，基金销售适用性反映了从投资者的需要出发向投资人销售合理的产品，坚持了投资人利益优先的原则，也是监管机构对基金销售的要求。 5.托管人内部控制的基础是__。 A．环境控制B．风险评估C．控制活动D．信息沟通 参考答案：A[解析] 内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。其中，环境控制构成托管人内部控制的基础。环境控制包括经营理念、内部控制文化、组织结构、员工道德素质等内容。 6.开放式基金托管人全面行使职责的主要阶段是__。 A．签署基金合同阶段B．基金募集阶段C．基金运作阶段D．基金终止阶段 参考答案：C[解析] 开放式基金的托管，按照业务运作的顺序，在托管银行内部的基金托管业务流程主要分为四个阶段：①签署基金合同，是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段；②基金募集，是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段；③基金运作阶段，是基金托管人全面行使职责的主要阶段；④基金终止阶段，是基金托管人尽责的善后阶段。 7.通过证券营业部进行发售封闭式基金份额的方式称为__。 A．网上发售B．网下发售C．回拨机制D．回购机制 参考答案：A[解析] 在发售方式上，主要有网上发售与网下发售两种方式。网上发售是指通过与证券交易所的交易系统联网的全国各地的证券营业部，向公众发售基金份额的发行方式。网下发售是指通过基金管理人指定的营业网点和承销商的指定账户，向机构或个人投资者发售基金份额的方式。 8.市盈率和市净率是基本分析的重要指标，某公司的股价为15元，每股净利润为0.5元，每股净资产3元，其市盈率和市净率分别为__。 A．30；5B．5；30C．7.5；5D．7.5；30 参考答案：A[解析] 市盈率是股票价格与每股净利润的比值，市净率是股票价格与每股净资产的比值。即市盈率=15÷0.5=30，市净率=15÷3=5。 9.增发新股的资金清算属于__。 A．交易所交易资金清算B．全国银行间债券市场交易资金清算C．场外资金清算D．场内资金清算 参考答案：C[解析] 基金的资金清算依据交易场所的不同分为交易所交易资金清