应收账款管理及催收技巧培训.pptxVIP

应收帐款管理及催收技巧;目 录 第一章 应收帐款管理的重要性 第二章 应收帐款管理的流程 第三章 应收帐款催收的基本原则和指导思想 第四章 应收账款管理的基本工具 第五章 债务人常见拖延手法及对策 第六章 商帐催收常用方式及技巧 第七章 应收帐款管理所涉及的常见法律问题 ;;赊销的好处;背景资料;东方钽业2009-2011年的部分财务指标;应收帐款管理的成本;应收帐款管理的成本;机会成本;管理成本;坏账成本;;;;案例;案例;货款拖延对利润的影响;坏帐对销售额的影响;案例;爱德华规律：;我们通过帐款损失表，可以轻易看出一笔坏帐的损失是需要更多笔的有效销售所赚取的净利润来填充。 在货款拖延表中，每一个数字代表了在每一种借款成本和净利润组合下，还有多少时间销售将因付款拖延而无利可赚。 采用这两种表格，以确定合适的需要采取措施的时间，避免坏帐损失及大批量的销售利润被蚕食的危险。;应收帐款管理的目的;应收帐款管理的目的;小结:;;  贵司的应收账款管理流程是？;内部协调管理误区之一：真空地带;管理误区之二：将责任完全交给销售部门;管理误区之三：将责任完全交给财务部门;内部协调机制：一致的目的;建议;案例：阶段一;案例 阶段二;阶段三;阶段四;阶段五;签定合同时应注意的几点问题;赊帐期内; RMP-应收帐款的跟踪管理;逾期90天内;逾期超过90天;98年开始，江苏某商贸公司与上海某电器公司签订购销协议。双方先期做了两笔业务，商贸公司没有太多计较，基本以产品市场价购入并提前还款，商贸公司在进第三批货的时候，向电讯公司业务人员下了一笔较大额度的订单并希望价格降低，由于以往的经历以及与对方人员的关系，业务员向公司请求给其50万元赊销额及60天的赊销期，并在价格上给了一些优惠。其后一个月内该商贸公司频繁向电讯公司赊销订货，总价值高达120万元。在头几笔账款到期后，电气公司财务及业务人员催收，商贸公司负责人解释“最近由于重要客户暂时资金紧张，故造成了帐款的拖期，希望宽限几日”。其后一个多月时间内电器公司多次催款，其均以市场出现变化、资金周转紧张为由推托并要求延缓付款；有时电话联系时，开始负责人也经常不在。3个月后，该商贸公司的电话多次联系再无人接听，经实地去查，该公司已迁离不知去向。在此情况下，电讯公司才去当地工商机关查询了该公司档案。该公司为有限责任公司，注册资金30万元，大部分为实物出资。刚成立一年多，资料显示经营地点与注册地不同。;新成立公司的特大额定单 新更换所有者的现存客户对赊销要求的非正常增加 客户最近付款明显比三个月前缓慢 客户答应付款但连续两次毁约 客户负责人长时间联系不上，且几次不回复留言电话 发出的催款函长期没有任何回复 客户股东和重要领导人突然发生改变 合伙人或股东之间有极大的争议 ;常见危险信号！！！;公司内部的危险因素;建议：;;对于向客户催款,你有这样的感受和态度呢么 ? ;商帐催收的基本原则(TSP);;动之以“情”;晓之以“理”;导之以“利”; ;一、备齐资料，核实帐目。 二、了解案情，了解拒付理由（最真实、最详细的情况），做到知已知彼。 三、善于倾听，肯定对方，避免武断和过早暴露自己的观点，善于寻找和创造共识。;四、恰当排解矛盾，妥善处理纠纷，提供优质产品服务，为客户排忧解难。 五、认清拒付理由本质，拒绝不当还款计划。 六、劝谕债务人珍惜机会，对新的拖延不妥协。;七、敢于升级升压，说话有理有节；压力松紧适度，措施恰当得力 八、收取罚息或违约金，降低客户信用额度帐期，停止业务合作，提醒其信誉形象，威胁提起诉讼造成更大损失，有些情况下报案追究刑事责任。打好手中牌！ 九、调查档案及财产，申请公司资源帮助。; 十、言必信，行必果。勿自食其言，忌自相矛盾。 十一、公司：员工工资福利；完善员工档案；关心成长、培训（法律），了解法律责任；制定收款政策及奖惩条例。;小结;;基本工具--催收日志;;合同号 ：03064 合同金额： : 03064合同总金额为500,000.00元人民币，贵司已于2008年7月15日支付150,000.00元人民币；根据合同约定，贵公司应于2008年8月10日之前支付合同剩余款项为350,000.00元人民币。 合同订购货物： EPS 应急电源 数量：10套 发货日期：2008年7月20日 发票号 000152 请贵公司于2008年8月10日之前将货款350,000.00元人民币汇至我公司，如有异议，请及时与我联系。谢谢！ 汇款请至以下帐户： 帐 户： 开户行：