农村商业银行货物贸易外汇管理操作细则模版.docVIP

**农村商业银行货物贸易外汇管理操作细则 第一章 总则 第一条　 为了规范**农村商业银行（以下简称“本行”）的货物贸易外汇收付,依据有关《中华人民共和国外汇管理条 例》《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规关于问题的通知》《国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知及关于规定》《国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》及《国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核关于工作的通知汇发[＊]9号文》，《海关特殊监管区域外汇管理办法》拟定本细则。 在本行办理贸易外汇收支的企业应当具备真实,合法的交易背景，与货物进出口一致。出口后应当按协议商定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应当按协议商定及时、足额支付货款。企业收取货款后应当按协议商定及时、足额出口货物；支付货款后应当按协议商定及时、足额进口货物。 第三条 本操作细则适用于本行办理的对公货物贸易外汇收支业务 第二章 贸易外汇收支业务审核 第四条　本行办理的企业贸易外汇收支包括: 从境外、境内保税监管区域收回的出口货款,向境外、境内保税监管区域支付的进口货款; 从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； 深加工结转项下境内收付款； 转口贸易项下收付款; 其他与贸易有关的收付款。 第五条 本行为企业办理贸易外汇收支业务时,应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态,按规定对其贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。并依照国际收支申报和贸易外汇收支信息申报规定审核企业填写的申报单证，及时向外汇局报送信息。 第六条 企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支信息申报规定办理贸易外汇收支信息申报,并依据有关贸易外汇收支流向填写下列申报单证: 向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）的，填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》; 向境内付款的，填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》； 从境外收款(包括从离岸账户、境外机构境内账户收款）的，填写《涉外收入申报单》； 从境内收款的,填写《境内收入申报单》。 第三章　货物贸易外汇业务的办理 第七条 本行为企业办理贸易外汇收支业务时,依据有关监测系统查询到的企业名录状态与分类状态（A类、Ｂ类、Ｃ类)，分别入待核查账户和结算账户。 （一）本行待核查账户的收入范围限于贸易外汇收入(含转口贸易外汇收入,不含出口贸易融资项下境内银行等金融机构放款及境外回款),其中Ａ类企业贸易外汇收入直接入企业经常项目外汇账户; （二)本行待核查账户支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。待核查账户之间资金不得相互划转,账户资金按活期存款计息。 第八条 本行可依据有关企业其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户。本行为企业办理付汇手续时,应当审核企业填写的申报单证，并按以下规定审核相应有效凭证和商业单据: 以信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例审核关于商业单据； 以货到付款方式结算的，审核对应的进口货物报关单或进口协议或发票； 以预付货款方式结算的，审核进口协议或发票。 其中,B类企业在分类监管有效期内的贸易外汇收支业务应当按以下规定办理：对于以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外）,银行等金融机构应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口协议;对于以信用证、托收方式结算的,除按国际结算惯例审核关于商业单据外,还应当审核相应的进、出口协议;对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口协议和发票。 因协议变更等原因致使企业提前购汇后未能对外支付的进口货款,企业可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇账户中。 第九条 企业应当依照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，捐赠项下进出口业务等外汇局另有规定的情形除外。 代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方,也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方,也可结汇后将人民币划转给委托方。 第十条 进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。 本行为企业办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入造成或产生的退汇，应当审核原收汇凭证;对于其他原因造成或产生的退汇，应当审核原收入申报单证、原出口协议。 本行为企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出造成或产生的退汇，应当审核原支出申报单证；对于其他原因造成或产生的退汇，应当审核原支出申报单证、原进口协议。 对于退汇日期与原收、付款日期间隔在１8０天（不含)以上 或由于特殊情形无