银行存款的清查练习测验题.pdfVIP

个人收集整理 仅供参考学习 银行存款地清查练习 （一）新光公司 20** 年 6 月 30 日银行存款余额为 265000 元，银行对帐单上地余额为 180000 元.经逐笔核对，双方记帐均无错误，发现有发下几笔未达帐项： 1、企业于月末从其他单位收到转帐支票一张， 面额为 200000 元，企业已登记入帐， 银行未 登记入帐 . 2、企业委托银行代收地到期商业汇票 100000 元，银行已收到登记入帐，企业未登记入帐 . 3、企业签发转帐支票一张，面额 20000 元，持票人尚未向银行办理转帐手续 . 4、银行接受企业委托代会水电费 5000 元，企业未收到付款通知，尚未登记入帐 . 银行存款余额调节表： 年 月 日 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记帐帐面余额 银行对帐单余额 加：银行已收，企业未收 加：企业已收，银行未收 减：银行已付，企业未付 减：企业已付，银行未付 调节后余额 调节后余额 （二）、光华工厂 19** 年 12 月 25 日— 31 日银行存款日记帐和银行对帐单位内容如下： ** 年 凭证号数 摘要 结算凭证 收入 付出 结存 月 日 种类 号数 余额 15715 12 25 405 付运费 转支 274963# 150 27 427 解入销货款 转支 30000 27 406 进料 转支 274964# 19680 28 407 进料 转支 274965# 18400 30 428 解入销货款 转支 14000 31 430 应付帐款 转支 274966# 5188 16297 银行对帐单 19** 年 12 月 31 日 ** 年 摘要 结算凭证 存入 支出 存 余额 月 日 号数 或 欠 余额 存 15715 12 27 转帐收入 30000 28 转支 274964# 19680 28 代付电费 专托 560