财务经济效益解析总结报告.docx

精品文档 精品文档 聿 羈螁 螄肀PAGE PAGE5 精品文档 PAGE . 经济及社会效益剖析 一、经济剖析 1、生产规模预测 根据公司的发展规划，项目从 2009年5月开始实施，项目总投资 3000万元（其中研发费用 260万元），达产后实现年产 250吨渗透浸泡法 新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线的规模。 项目建设期 1年，从2010年 10月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟 ,预计在2012年达到设 计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为 30％、80％、100％。 产品生产方案详细详见下列图。 吨 2012年 吨 2011年 吨 2010年 2、销售价格预测 项目产品的销售价格均按含税价格计取，经营期市场银纤维混纺长丝 纱线的平均销售价格为 3109元/Kg计算（出口价 626美元/Kg）。预计达产 年可实现销售收入 77725万元。 2010-2012年公司渗透浸泡法制备新型功能银纤维长纤的售价价格预 测 .. . （单位：RMB元/㎏） 产品规格 年份 （Denier/length) 2 20/1 2300 2260 2215 40/12 3800 3740 3680 70/24 4 100/34 3800 3740 3680 210/1 20 注：次为成本预测价格，实际成本价格将根据黄金市场白银的期货价 二、项目成本、经济效益预测剖析 1、成本预测剖析（ 2011年） 1.1 原辅材料采购费 本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，抵达产 年生产能力为 250吨渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线，预 计达产年原辅材料采购费用为 41517万元（2011年国际市场黄金市场白银 的期货价。 1.2 燃动消耗资 本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格 计算，预计达产年燃料动力采购费用为 644万元。 1.3 人工及福利费 本项目人员配置主要为生产人员 、管理人员和销售人员 ,年福利费用按 工资总额的 14％计取。预计达产年项目员工合计 600人,预计达产年工资 福利总额为 2520万元。 1.4 各项费用 各项费用参照同行业公司的费用水平进行测算。 .. . 制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的 40%估算，折旧费中 建筑物、构筑物折旧期限为 20年，机器设施年折旧期限为 10年，电子设 备年折旧期限为 5年，折旧方法采用平均年限法，残值率按 5％计算，其 它费用按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为 709万元。 管理费用：工会经费和员工培训费分别按工资总额的 3%和2.5%分别估 算，项目内研发费按年销售收入的 1％估算，无形财产及递延财产摊销费 用分年摊销计入管理费用，其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年 管理费用为 279万元。 销售费用：销售费用按年销售收入的 3%估算，预计达产年销售费用为 万元。 1.5 总成本费用组成剖析 本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、 人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为58133万元，（详细成本剖析详见下表） 达产年项目总成本费用剖析表 序号 科目名称 单位 总成本费用 占总成本费用比重 1 生产负荷 % 100 2 原辅材料采购 万元 58133 92.65% 3 外购能源 万元 644 1.03% 4 工资福利 万元 2520 4.02% 5 综合费用 万元 709 1.13% 5.1 其中：修理费 万元 103 0.16% 拆旧费 万元 467 0.74% 其他制造费用 万元 139 0.22% 6.1 管理费用 万元 279 0.44% .. . 其中：研发费 万元 124 0.20% 摊销费 万元 62 0.01% 其他管理费 万元 93 0.15% 7.1 销售费用 万元 460 0.73% 合计 总成本费用 万元 62745 100% 2、经济效益预测剖析（ 2011年） 项目达产年销售收入 77725万元，收益总额****万元，税后收益**** 万元。详细详见下表。 项目收益及收益分派表 序号 科目名称 单位 达产年 备 注 1 销售收入 万元 77725 不含税价收入 2 销售税金及附加 万元 3 总成本费用 万元 62745 4 收益总额 万元 5 应税收益 万元 6 所得税 万元 7 税后收益 万元 8 法定盈余公积金 万元 9 未分派收益 万元 3、投资收益率 本项目总投资为****万元，达产年收益总额为 ****万元。经计算，投 资收益率为***** ％。 、销售净收益率 本项目预计销售收入为 77725万元，达产年净收益为 ****万元。经计 算，销售净收益率为 ***** ％。 5、盈亏平衡剖析 本项目实施后总生产能力的盈亏平衡计算如下 （按达