财务管理的基本概念(ppt58页).pptxVIP

;;財務管理的意義;財務管理的功能;財務規劃 ;資金籌措 ;資金運用及管理;資金運用 固定資產(如土地、廠房)，籌措長期資金。 流動資產(如現金、應收帳款)籌措短期資金。 資金的處理 應有妥善的內部稽核與控制制度。;財務管理的目的;創造企業的獲利能力;降低企業經營的風險;作為判斷企業經營效率的根據;;財務規劃的基本精神;財務規劃的內容;財務規劃內容簡示;財務控制的方法(一);衡量公司償還長期債務的能力。 負債比率 　 負債總額 　 資產總額 負債對股東權益比 　 負債總額 　 股東權益總額; 財務控制的方法(三) ;8-2; 財務控制的方法(四) ;股東權益報酬率 ;財務控制的方法(五);;現金管理;提高現金管理效率的方法 ;有價證券的管理;有價證券的種類;可轉讓定期存單 由銀行簽發，按約定利率支付利息。 商業本票;影響短期投資的因素;應收帳款管理;信用期間;信用標準;收款政策;現金折扣;存貨管理;;長期資產的種類;長期投資 因營業或理財目的，將部份資金運用於投資之上。 遞延資產 已支付的費用，但具有未來經濟效益。 無形資產 無實體但在營運中可長期使用且增進獲利能力。;資本預算;淨現值法 以適當的折現率將現金流入量折算成現值後加總，若是正則接受；若為負，則拒絕。 內部報酬率法 利用