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建筑企业 财务资金管理制度方案 第一部分 总则 第一章 总则 第一条 ：为规范财务管理行为，建立健全内部管理制度，保证公司 长期稳定、有序发展，根据《企业会计制度》及其有关规定，结合公 司实际，制定本法。 第二条 ：财务管理的目标是实现企业效益最大化，保障财产安全与持 续经营，增强市场竞争力。做好各项财务收支和计划、核算、控制、 分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业资产，提高经济 效益。 第三条 ：财务管理 的基本原则是：严格执行国家有关财政法规和财 经纪律，建立健全财务管理制度，做好财务管理的基础工作，维护企 业合法权益，，并以企业会计准则为核算基础，如实反映单位的财务状 况和经营成果。 第四条 ： 财务管理的实施策略是：以提高经济效益为目的，以资金管 理为中心、以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为重点， 确保公司资产安全、真实、完整，最终实现公司利润最大化。 第五条 ：本办法适用范围 : 北京天衡泰建设工程有限公司所属各单位及 项目部。 第二部分 财务审批制度 第一章 财务业务审批规定 第一条 ：公司按照货币资金收支的金额、发生的频繁程度和重要性由 不同层次的人员或机构来进行管理和控制。 第二条 ：公司对货币资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人 对货币资金业务的授权批准方式、 权限、程序、责任和相关控制措施， 审批人按授权权限进行审批。 第三条 ：财务业务审批权限，由公司董事长负责。 第四条 ：授权审批制度的形式是公司董事长逐层授权，权责统一。 第五条 ：公司实行董事长领导下项目经理负责制。 第六条 ：所有报销业务实行经办人、验收人、审批人相分离的内部牵 制制度。 第七条 ：审批权限分类为：审核、核准、审批、批准。后项对前项具 有否定权。 审核：指管理部门及主管领导对该事项的合理性提出初步意见； 审批：指有关领导经参考审核意见后进行批准； 核准：指财务主管根据财务管理制度对已经审批的支付款项从单据和 数量上加以核准并且备案。 批准：指董事长批准。 第三部分 资金管理规定 第一章 总 则 第一条 ：公司资金实行集中统一管理。 第二条 ：公司所属各项目不能将资金擅自借出， 不得将项目资金挪作 他用。 第三条 ：公司所属各项目部在使用资金时应收取、合法有效票据，对 于不能收取、合法有效票据所发生的税费全部由项目部自行承担。 第二章 公司资金管理 第四条 ：资金预算管理 1. 项目部成立后，编制资金计划，根据成本计划，编制现金预算。 2. 根据工程进度，按合同约定，按时向甲方收取工程款。 3. 根据回款，项目部编制资金使用计划。 经相关责任人审批后实施。 4. 项目部资金，原则上由公司统一安排使用。 第五条 ：资金使用审批权限 1. 3000 元以下的零星材料， 由项目部生产经理审核， 项目经理审 批，由公司生产副经理批准后支付。 2. 3000 元以上的材料，逐级上报总经理审核，董事长批准支付。 第三章 罚则 第六条 ： 以下行为属严重的资金管理违规行为，公司要予以重点查 处追究责任和罚款： 1、未经董事长授权、或超越授权权限、授权期限擅自签订保函、担 保合同文件、签署垫资意向的；擅自拆借挪用公司资金的；规避 公司管理的。 2、项目部收取资金私自坐支， 不遵守公司资金集中统一管理规定的。 3、有关重要资金管理资料丢失或泄密，致使公司利益严重受损的。 4、将应存入公司资金转至它处的。 5、与关联单位串通、虚列、虚报支出骗取资金的。 6、未经公