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公司采购与付款流程财务 管理制度方案 一、 目的： 为加强规范公司采购与付款业务流程， 加强采购相关业务的管理， 保证公司资产的安全，特制定本制度。 二、 适用范围： 适用于公司的除费用现金报销外的所有付款，包括但不限于购买 材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。 三、 业务流程说明： （一）业务流程图： 供应商 请款人 釆购 报关 IQC 财务 需求 格 库存资料 请购单 供应商开发 核准 供应商调查 请购单 询价 比价、议价 no PO 或合同 核 y PO 或合同 PO 或合同 货物 收货单 收货单 不合格单 不合格单 点收、检验 不合格单 y 报关单 入库 报关单 发票 发票 发票 发票 发票 请款单 请款单 请款单 请款单 （二）业务流程分类说明： （1）材料采购： 第一步：下定单：釆购 PO经部门经理批准后下给供应商。 第二步：收货：供应商将货物按时送到 IQC，IQC在二个工作日内完成 点货、检验。如合格收下货物， 不合格由质量部在二个工作日内开 MRB 会义并取得不合格供应商处理单，并在 ERP 中出单据交财务，并由釆 购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。 第三步：收发票： 第四步：请款：国内采购业务 IQC 收齐所有单据后填写请款单，经部 门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。 进口采购业务由报关完成以上请款。 第五步：财务审核付款： （2 ）低值易耗品、固定资产采购： 第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预 算。 第二步：下定单：同上 第三步：收货验收： IQC收货 , 请购人领货并验收并领货。 第四步：收发票：同上 第五步：请款：釆购按 (1) 请款 第六步：财务审核付款 四、 具体业