财务流程线上审批.docx

2 2 财务流程线上审批 财务审批流程 一、 目的 为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程。本 制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导宙责合理性、真实性，财务 负责合法性、合規性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程, 均需严格遵照执行。 二、 说明 权限1——总経理可决定金额在人民币3万元（含）以内的日常费用开支（但每月 需要支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、稅费、水电 费等）；可决定金额在人民币3万元（含）以内的经营合同及其款项支付；可决定金额 在人民币10万元（含）以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。 权限2—董事长可决定金额在人民币50万元（含）以内的费用开支、经营合同、 工程合同、资产购置及相应的款项支出。 三、 各类经济性质的签批流程及审批枳责规定如下： （-）现金借款 1、签批流程： 财务总监 ▼审批 总经理 財务付款 2、审批权责规定： 借款人根据事项填写《借款申请单》（备用金、差旅費、业务费、购买物资等），填 写借款时间，注明用途，金额，所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打 卡方式支付：各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限額： 财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限 額借款的，需在《借款申请单》上明确标注； 借款原则：前款不淸后款不借，特殊靖况特殊处理 （二）费用报销： 费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销. 签批流程： 审 核 是 审批权责规定： 报销人填写《費用报销单》，后附发票，费用说明资料（领导审批）等。 财务审核票据、教量、单价、金額，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等， 费用发生需有验证手续。 部门经理审批同意后，交出纳员责办理后续审批手续：出纳仔细审核单据壊写的观 范性、合法性及金额的准确性。