会计第二讲(二)——货币资金.pptxVIP

1;2021/5/26;内容提要;学习目标;货币资金的内容 库存现金 银行存款 其他货币资金 货币资金的内部控制 原则 职责分工 交易分开 内部稽核 定期轮岗;第一节 库存现金;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。5月-215月-21Wednesday, May 26, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。18:36:2318:36:2318:365/26/2021 6:36:23 PM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。5月-2118:36:2318:36May-2126-May-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。18:36:2318:36:2318:36Wednesday, May 26, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。5月-215月-2118:36:2318:36:23May 26, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。26 五月 20216:36:23 下午18:36:235月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。五月 216:36 下午5月-2118:36May 26, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/5/26 18:36:2318:36:2326 May 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。6:36:23 下午6:36 下午18:36:235月-21 1、Genius only means hard-working all ones life. (Mendeleyer, Russian Chemist)? 天才只意味着终身不懈的努力。21.5.265.26.202108:3008:30:57May-2108:30 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年五月二十六日2021年5月26日星期三 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。08:305.26.202108:305.26.202108:3008:30:575.26.202108:305.26.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行5.26.20215.26.202108:3008:3008:30:5708:30:57 5、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Wednesday, May 26, 2021May 21Wednesday, May 26, 20215/26/2021 ? ;现金管理制度;3-5天的日常零星开支所需的现金。 边远地区和交通不便地区的企业库存现金可多于5天，但最多不能超过15天的日常零星开支。 每日的现金结存数超过的部分应当及时送存银行 如需增加或减少库存限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。;现金收入应于当日送存银行； 企业不得直接坐支现金，因特殊情况需坐支的， 应事先报经开户行审批，由开户行核定坐支范围 和限额。 企业从银行提现时，应在取款凭证上写明具体用 途，由财会部门负责人签章后，交开户行审核后 方可支取； 因采购地点不固定、交通不便等必须使用现金 的，应向开户行提出书面申请，由财会部门负责 人签章，经开户银行审核批准后方可支付。 不得“白条抵库”；不准谎报用途套现；不准代支 现金；不准设“小金库”等。;账户设置 库存现金总账（一般采用三栏式） 现金日记账 核算要求