企业内部会计管理制度汇总.docxVIP

内部管帐治理制度 凭据《管帐法》的要求， *****创建单元卖力人、管帐机构卖力人在内的，分条理、分岗亭的责任保障体系，以包管管帐事情的正常运行和管帐信息的真实与完整。 一、管帐核算的组织形式及治理机构 凭据*****企业治理的需要，设置了财务室，执行管帐核算，全面反应、治理中心的财务状况、经营结果以及资金的筹集和投资等经济业务。 1、财务室，由财务主任卖力，卖力体例中心的财务收支筹划和更新改革、大修理筹划，并对筹划的执行进行监视、考核，卖力中心财务收支情况和财经法例执行的查抄、监视，卖力中心资金的运用、调配和会合治理，紧紧围绕中心的资产（生产）经营目标有效地发挥监视、治理作用，不停提高管帐事情的质量。 2、***设置核算管帐机构，按定员配备管帐人员，对各项经济业务进行核算和监视，全面、真实、准确地反应本单元（企业）的财务状况和经营结果。 3、未经总公司批准，各单元（企业）不得擅自设置二级核算机构。由于生产、经营的需要，经批准设立二级核算机构的，收支必须纳入本单元（企业）管帐机构的统一治理，能够合署办公的必须合署办公。 二、****卖力人对管帐事情的领导职责及权限 （一）职责 1、对*****的管帐事情和管帐资料的真实性、完整性卖力。 2、组织领导****管帐机构、管帐人员和其它相关人员严格遵守《管帐法》和《企业管帐制度》的划定，依法进行管帐核算，实行管帐监视。 3、对结果显著的管帐人员，赐与精神或物质嘉奖，不得对依法履行职责、抵抗违反《管帐法》划定行为的管帐人员实行打击抨击。 4、在****财务管帐陈诉上签字并盖印，包管财务管帐陈诉的真实、完整。 5、组织****财务创建有效的内部控制制度，强化总公司和中心内部制约机制。 6、应当包管管帐机构和管帐人员依法行使职责，不得授意、指使、强迫管帐机构和管帐人员违法治理管帐事项。 7、对管帐机构、管帐人员无权处理惩罚的经济业务事项的陈诉，应实时作出处理惩罚决定。 8、如实向受托审计的管帐师事务所和上级审计部分提供管帐资料，不得要求或示意出具不实或不妥的审计陈诉。 9、依法任用具备管帐从业资格的管帐人员，并保障管帐人员加入继承教诲和培训。 （二）权限 1、凭据总公司的要求，凭据步伐决策和决定***财务收支筹划、更新改革和大修理筹划、对外投资、对外包管、对外借款、根本建立等事项。 2、代表****对外签订经济条约。 3、凭据总公司的要求，决定中心利润分派、自有资金使用、职工人为和嘉奖分派、福利报酬等方案。 4、组织对各部室车间经营盈亏目标进行验收、考核。 三、管帐机构及其卖力人（管帐主管人员）的职责及权限： （一）财务主任的职责 1、包管国度执法法例及上级事情目标、政策、划定和指示等在本系统正确地贯彻落实。 2、凭据团体公司和总公司的要求，科学、公道地制定财务收支筹划、更新改革和大修理筹划，并组织实施和监视执行，包管总公司和中心各项经营目标的实现和国有资产的保值增值。 3、客观、实时、准确反应中心的财务状况和经营结果。确保中心国有资产的宁静与完整，防备国有资产的损失。 4、完善企业内控制度，增强管帐监视，杜绝违纪事件的产生。 5、卖力中心资金的运用、调配等治理事情，增强资金的会合治理，充实发挥资金的使用效益。 6、组织培训本系统的管帐人员，提高管帐底子事情水平。 （二）权限 1、加入中心财务收支筹划、更新改革和大修理筹划的体例，加入生产经营治理集会和有关经营决策。 2、加入经济条约、投资论证。 3、有权查抄、审核中心的财务收支、资金运用、财务治理和财经规律执行情况。 4、按划定对中心的资金进行调配和公道使用。 5、加入制定中心财会治理等制度并卖力进行解释、修订等事情。 6、有权决定中心财务人员的分工，考核各岗亭事情质量。 7、对各单元（企业）管帐机构设置、财会干部升迁、财务卖力人的任免和赏罚有发起权。 8、对不切合国度政策、执法及违反财经规律的事项有权按《管帐法》要求拒绝报销，并向总公司领导和上级财务部分陈诉。 四、管帐机构和其它职能部分的干系 凭据岗亭互不相容原则确定管帐机构和其它职能部分的职责及权限，包管采购与治理、钱与物、报销与授权审批等相互控制、制约，确保本单元财务治理事情有序进行。 1、调干系。相互协调事情，配合为总公司和中心的生长壮大而搏斗。 2、办事干系。管帐机构本着为生产部分办事的思想，积极为其它职能部分提供资金包管，为经营决策提供信息资料。 3、配合干系。相互配合，互通、互享资源和信息，相互信任，做到生产与治理、现场与构造不脱节，促进企业经营水平的提高。 4、监视干系。管帐机构有权对各职能部分所提供、治理的经济业务事项的真实性、正当性进行审核、控制和监视，以确保企业财务收支的真实、客观。 内部考核制度 凭据《管帐法》和《管帐底子事情范例》的要求，对管帐资料进行再次审核、