财务总监公开课程讲座内部控制.pptx

财务总监公开课程讲座; 引 言;我国内部控制规范进程;我国内部控制规范进程;《内部会计控制》的法律地位;国家统一会计制度进程与框架;《内部会计控制》结构;内部会计控制方法与内容一般关系;内部会计控制方法与内容具体关系;一、内部控制概述;内部控制概念演变;内部控制定义;对内部控制框架定义理解;内部控制内容相互关系;内部控制内容;内部控制内容;内部控制内容;内部控制内容;内部控制内容;内部控制内容 ;内部控制内容;内部控制内容;内部控制内容;内部控制内容;建立内部控制的动因;内部控制局限性;二、内部控制方法;1、组织规划控制;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;完善法人治理结构设想;财务机构设置;设置模式---独立;设置模式---分离;设置模式---托管;会计人员委派;岗位职务分工;不相容职务分离;不相容职务分离;2、授权批准控制;授权批准控制;审批权限一览表;3、会计记录控制;流程图 ---符号（1）;流程图 --符号（2）;流程图 --符号（3）;流程图绘制方法;流程图绘制举例;;流程图绘制举例 （续）;;4、实物保护控制;实物保护控制;5、职工素质控制;6、风险防范控制;7、全面预算控制;企业目标;8、内部报告控制;编制内部报告要求;;内部报告体系;9、电算化系统控制;电算化系统控制;10、内部审计控制;内部审计控制;法人治理结构与内部审计关系;内部审计隶属关系;内部审计内容;三、内部控制设计;内部控制设计种类;内部控制设计结构;组织机构设计;岗位说明书;人员管理设计;业务程序设计;1、构造业务循环模型;业务循环模型构造;2、分析常见错误弊端;（例）货币资金业务常见弊端;3、提出控制要点和方法;（例）货币资金业务内部控制要点;4、设计内部控制文本;设计内部控制文本;;设计内部控制文本;设计内部控制文本;四、内部控制实务要点;筹资循环内部控制;筹资循环图;筹资循环常见弊端;筹资循环内部控制要点1、筹资循环的职务分离2、筹资授权审批控制3、筹资收入控制4、筹资担保控制5、偿还款项控制;采购循环内部控制;采购循环图;采购循环常见弊端;采???循环内部控制要点;生产循环内部控制;生产循环图; 生产循环常见弊端;生产循环常见弊端;生产循环内部控制要点;销售循环内部控制;销售循环图;销售循环常见弊端;销售循环内部控制要点;工薪循环内部控制;工薪循环图;工薪循环常见弊端;工薪循环内部控制要点;固定资产循环内部控制;固定资产循环图;固定资产循环常见弊端;固定资产循环内部控制要点;投资循环内部控制;投资循环图;投资循环常见弊端;投资循环内部控制要点;货币资金内部控制;货币资金业务概述;货币资金业务常见弊端;货币资金业务内部控制要点;内部控制参考资料;谢 谢 ！