信用社成果真实性监查方案.docxVIP

资料来源：来自本人网络整理！祝您工作顺利！ PAGE 1 PAGE 1 信用社成果真实性监查方案 一、检查范围 各县〔市、区〕农信联社及所属信誉社年月日至年月日各项业务情况。  二、检查内容  通过对年度农村信誉社经营成果真实性的全面检查，对业务经营的合规性、信贷资产的风险程度及经营效益进展评价。  〔一〕存款业务检查检查是否有高息汲取存款状况。重点核对支付存款利息所执行利率是否符合规定；是否存在利息支出或手续费支出中支付高息的问题；是否存在用虚假贷款支付高息的问题；是否存在用其它会计科目新增挂账支付高息。通过检查其存款构造和付息率，参照手续费支出科目和过渡性科目资金改变状况，检查是否异样，分析是否存在高息汲取存款现象。  是否存在通过人为调整报表、调整科目、假冒贷款和变动现金库存等违规行为虚增虚减存款的问题。重点核对年月和年元月初各存款科目和现金库存的改变状况。年末会计报表各科目与总账是否相符，各科目分户账与总账是否相符，同业往来、社内往来科目内外账是否相符；核对年月下旬存贷款科目总账、科目日结单、会计凭证是否全都，有无将假冒贷款转增存款现象，有无未准时入账的会计凭证，年末库存现金额度是否正常，大额现金有无异样变动。  是否存在在存款科目核算其他工程资金等问题。重点查看各存款科目分户账和会计凭证，是否存在不应在存款科目核