行政事业单位内部控制制度.docx

PAGE PAGE 10 承德市行政事业单位财务会计内部控制制度（范本） 第一章 总则 第一条 为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位 财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整 ， 根据《中华人民共和国预算法》 、《中华人民共和国会计法》 、 《财政违法行为处罚处分条例》 、《会计基础工作规范》 、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》 （冀财资 [2008]5 号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度” 。 第二条 本制度适用于承德市所管辖的行政事业单 位。 第二章 财务管理制度第三条 财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》 ，维护财经纪律，加强财务 管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、 本单位经费以及其他有关专项业务经费， 制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报 部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平 衡工作。 3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算， 节约开支，考核资金使用效果， 充分利用财务数据，客观、真 实地对预算执行情况、 财务报表数据进行分析， 及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安