橙意公司采购业务内部控制分析及优化建议.docxVIP

摘 要 采购业务的内部控制作为一种科学管理手段，对于提升企业日常管理水平，提高企业的管理效率，进一步推动企业长远健康发展有非常重要的意义。本论文以橙意公司日常的工作流程为参考依据，通过采购业务的四个基本环节：请购环节、订货环节、验收环节、付款环节分析企业的内部控制现状，从中发现橙意公司在采购业务内部控制中存在的问题主要集中在员工的职务不明确、订货控制制度不完善、验收货物流程不规范、会计账实不相符等方面。并提出对应的解决政策比如：不相容的职务相互分离、根据需求合理订货、提高原材料的验收质量控制、发函核对往来账项等来帮助橙意公司解决内部控制的问题，从而提高企业的内部控制效率，提高企业的盈利能力。 关键词：采购业务 内部控制 应付账款 Abstract As a scientific management method, the internal control of procurement business is of great significance to improve the daily management level, the management efficiency and the long-term and healthy development of the enterprise.The paper makes the data of Chengyi Company from 2016 to 2018 as reference evidence. There is analysis of the internal control situation of the enterprise from four basic parts of purchasing, including purchasing part, ordering part, inspection part and payment part. It could be found that the main problems in the internal control of purchasing part of the enterprises are shown as follow: vague position of the staff, imperfect order control system, unstandardized inspection process of goods, and inconsistence between the bill and the actual. The correspondent solutions are suggested in the paper. There should be separation of incompatible titles. The goods should be ordered according to the actual demand. The inspection quality of raw materials should be improved. Letters should be sent to check the current account. These solutions could help Chengyi Company to fix the internal control, so as to improve the internal control efficiency and the profitability of the company. Keywords: Procurement business Acceptance quality Accounts payable 目 录TOC \o 1-3 \h \u 一、 引言 1 二、 橙意公司采购业务内部控制管理现状 1 （一） 橙意公司基本情况 1 （二） 橙意公司采购业务内部控制的现状分析 2 三、 橙意公司采购业务内部控制存在问题 9 （一） 员工职务没有相互分离 9 （二） 订货控制制度不完善 9 （三） 验收货物流程不规范 10 （四） 会计账实不相符 11 （五） 应付账款管理不完善 11 四、 橙意公司采购业务内部控制问题的优化建议 12 （一） 不相容的职务相互分离 12 （二） 根据需求合理订货 13 （三） 提高原材料的验收质量控制 15 （四） 发函核对往来账项 17 （五） 优化应付账款管理 18 五、 总结 19 参考文献 2