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学习必备欢迎下载20XX年中级财管讲义公式汇总第二章财务管理根底货币时间代价n：F＝P×〔 1＋ i 〕复利终值－ n复利现值： P＝F×〔 1＋i 〕平常年金终值：〕ni(1 i)i〔1＋i1F＝ A ×-n平常年金现值：P＝ A ×1预付年金终值：F＝A×〔 学习必备 欢迎下载 20XX年中级财管讲义公式汇总 第二章 财务管理根底 货币时间代价 n ：F＝P×〔 1＋ i 〕 复利终值 － n 复利现值： P＝F×〔 1＋i 〕 平常年金终值： 〕n i (1 i) i 〔 1＋i 1 F＝ A × -n 平常年金现值： P＝ A ×1 预付年金终值： F＝A×〔 F/A ，i ， n〕×〔 1＋i 预付年金现值： P＝A×〔 P/A，i ， n〕×〔 1＋i 〕或＝ A×[ 〔 F/A ， i ， n＋1〕－ 1] 〕或＝ A×[ 〔 P/A， i ， n－1〕＋ 1] 【备注】记取种种系数得表达式即可，敷衍预付年金去说，为平常年金根底上 终加一，期现减一去予以影象； ×〔 1+i 〕大概通过期 递延年金现值： P＝A×〔 P/A，i ， n〕×〔 P/F，i ， m〕 或 A×[ 〔 P/A， i ， m＋n〕－〔 P/A ，i ，m〕 ] 或 P＝A×〔 F/A ，i ，n〕×〔 P/F，i ， m＋ n〕 【备注】递延期确实定为盘算递延年金现值得关键，举例：第一期得支付时间为第三年期初，那么该递延 年金得递延期为一期； 永续年金现值： P＝A/i i 年偿债基金： A ＝ F× 〔1 i〕n 1 i 1 (1 年资源采取额： A ＝P× - n i) 【备注】年偿债基金与平常年金终值互为逆运算；年资源采取额与平常年金现值互为逆运算；年资源采取 额盘算为工程投资决定中年金资本，年金净流量得盘算根底； 插值法 B B2 B1 B1 〔i 2 i1〕 i ＝i1＋ 利率得推算： 【备注】不必死记公式，列出等式，两端分别为折现率与对应得系数，只要逐一对应起去，就能得到终极 得结果； 利率得盘算 有效年利率得推算： m i ＝(1 ＋r/m) －1 实际利率＝〔 1＋名义利率〕 / 〔1＋通货膨胀率〕－ 1 一次性收付款得折现率： i＝n F / p－1 证券资产组合得风险与收益 n 证券资产组合得预期收益率 E(RP)＝ [Wi E( Ri )] i 1 σp ＝W 1 2＋ W 2σ2＋2W 2 2 σ1 σ1σ2 1 W 2 2 2 2 2 β＝Cov〔 Ri， Rm〕 / σm n ＝ ＝ i,m×σi×σm / σm i,m×σi/ σm (Wi βi ) β＝ i 1 第 1 页，共 12 页 学习必备欢迎下载资源资产定价模子R＝ Rf＋β×〔Rm－ Rf〕 证券资产组合得须要收益率＝ Rf＋ βP×〔 Rm－Rf〕【备注】资源资产定价模子核心公式，必须掌握 学习必备 欢迎下载 资源资产定价模子 R＝ Rf＋β×〔Rm－ Rf〕 证券资产组合得须要收益率 ＝ Rf＋ βP×〔 Rm－Rf〕 【备注】资源资产定价模子核心公式，必须掌握； 资本性态阐发 上下点法 单位变动资本＝ (最高点业务量资本－最低点业务量资本 )／ (最高点业务量－最低点业务量 ) 牢固资本总额＝最高点业务量资本－单位变动资本 ×最高点业务量 ×最低点业务量 或 ＝最低点业务量资本－单位变动资本 【备注】选择上下点肯定为业务量得上下点，而不为资金〔资本〕得上下点； 回归直线法 2 X i Yi X i X i X i ) X i Yi a＝ 2 2 n ( n b＝ Xi Yi X i Xi Xi ) Yi 2 2 n ( 【备注】考试之前举行瞬间影象即可； 总资本模子 总资本＝牢固资本总额＋变动资本总额＝牢固资本总额＋单位变动资本 【备注】公式简单，但为必须掌握，这为量本利阐发得根底； ×业务量 第三章 预算管理 业务预算得体例 生产预算 预计生产量＝预计贩卖量＋预计期末产成品存货－预计期初产成品存货 【备注】等式右边前两者为需求量，第三项为存货去源之一，差值即为当期得生产量〔去源之二〕； 直接质料预算体例 预计采购量＝生产需用量＋期末存量－期初存量 可供使用现金＝期初现金余额＋现金收入 可供使用现金－现金支付＝现金余缺 现金余缺＋现金筹措－现金运用＝期末现金余额 【备注】注意利钱得支付属于现金筹措及运用范畴，盘算现金余缺得时间不思量利钱支付； 第五章 筹资管理〔下〕 可转换债券： 转换比率＝债券面值 /转换代价 资金须要量猜想： 资金须要量＝〔基期资金匀称占用额－不公正资金占用额〕 周转速率增长率〕 ×〔１ ±猜想期贩卖增减率〕 ×〔１－猜想期资金 【备注】假设周转速率增长，用减号，反之用加号