某制药企业财务管理制度.docx

努力提高经济效益；真实、完整地提供财务会计信息，按上市公司信 努力提高经济效益；真实、 完整地提供财务会计信息，按上市公司信 东北制药 (000597) 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了规东北制药集团股份（以下简称“公司” ）的会计核算和财务管理，真实、完整地提供财务会计信息，以满足信息使用 者的需要，根据《中华人民国公司法》 、《中华人民国会计法》 、《中华人民国证券法》、《企业会计准则》及国家有关法律、法规的规定，结 合公司的实际情况和管理要求，制定本制度。 第二条 公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求， 单独设置会计机构，配备会计人员。公司总部设立财务部，负责全面组织、协调、指导公司及所属各单位的会计核算和财务管理工作；各企业及子公司单独设置财务部， 负责本部门或本公司的会计核算和财务管理工作，并向公司财务部报告工作。 第三条 本制度适用于公司围的所有单位及控股子公司。 第四条 根据公司生产经营特点和管理要求， 建立健全财务管理制度，不断规各项管理基础工作，如实反映公司财务状况、经营成果 和现金流量， 依法计算和缴纳国家税收， 接受上级有关部门的检查监督。 第五条 公司财务管理的基本任务是： 建立和完善财务预算及成本管理体系，健全预测、核算、控制、分析和考核等管理基础工作； 募集和合理使用资金， 提高资金使用效果； 有效利用公司的各项资产， 有效地利用会计档案。 有效地利用会计档案。 息披露的有关规定及时披露财务会计信息。 第二章 公司财务管理职责 第六条 在总经理的领导下，组织公司的会计核算和财务管理； 宣传、贯彻和执行国家的法律、法规和会计制度；按照国家税法的规定，组织公司的税收核算和管理。 第七条 根据国家法律、 法规及企业会计准则的规定， 结合公司 的具体情况， 制定部会计核算和财务管理的各项规章制度， 指导和监督各单位贯彻实施。 第八条 为公司的经营决策提供真实、 完整的财务会计信息， 参与公司的生产经营决策。 根据公司生产经营总目标， 组织编制公司的全面财务预算和参与经济责任制方案，建立和健全成本管理基础工 作，制订和完善成本管理制度，加强成本预测、核算、分析和考核， 努力降低成本，提高效益。 第九条 实施资金集中管理， 根据公司生产经营的需要合理地筹集资金，优化融资结构，降低资金成本；合理分配和运用资金，提高资金使用效果。组织公司的清产核资，确保资产安全完整。 第十条 及时、完整地编制公司财务决算， 如实地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，及时提供真实、合法、规、完整的会 计信息。组织财务会计报告的审计， 按照国家证监会的有关规定和要求披露财务会计报告。 第十一条 建立会计档案管理制度， 妥善地保管会计档案， 合理 第十二条组织公司会计人员的业务培训和考核，提高财会人员 第十二条 组织公司会计人员的业务培训和考核， 提高财会人员 的业务素质和管理水平。 第三章 公司财务管理基础工作 第十三条 公司生产经营过程中发生的一切经济业务， 会计人员应根据《企业会计准则》 和公司财务管理的要求， 及时填制会计凭证， 登记会计账薄，编制财务会计报表。 第十四条 公司各有关单位或部门应建立先进合理的定额管理 制度（物资消耗定额、费用定额等） ，认真做好记载经济活动的原始记录，并装订成册妥善保管（保管期限按有关规定执行） 。 第十五条 建立和完善公司的计量验收制度， 公司部流转及进出 公司的存货必须做到手续齐全，计量准确。 第十六条 建立科学的存货管理制度， 保证部经济核算的及时进行，并定期、不定期的进行财产物资的清查盘点，确保账账、账物、 账证相符。 第十七条 建立财务机构部的稽核制度， 严格审核监督， 保证会 计核算资料的真实、完整、规、正确。加强资金管理，严格按资金管理制度及财务处理操作程序的有关规定办理经济业务的审核及付款 手续。 第十八条 建立和完善会计核算的基础工作， 健全财务指标的分解落实、监督控制、考核及分析制度。公司建立定期的经济活动分析 例会，对公司的生产经营状况进行全面分析。 第四章 会计信息的质量要求 第十九条公司的会计核算和财务管理必须遵守国家的有关法 第十九条 公司的会计核算和财务管理必须遵守国家的有关法 律、法规和公司有关管理制度的规定。 第二十条 公司提供的会计信息必须满足信息使用者了解公司 财务状况和经营成果的需要，与信息使用者所要解决的问题相关联， 即与使用者进行决策有关， 并具有影响决策的能力。 会计信息的相关性对会计信息使用者应具备预测价值、 反馈价值、 及时性三方面的作用。同时，会计信息还应满足公司部加强经营管理的需要。在会计信 息未对外正式披露前各单位应按规定做好会计信息的工作。 第二十一条 公司提供的会计信息必须是客观的和可验证的， 即会计信息应具有