对公账户常见操作(无风险).pdfVIP

对 公 账 户 的 两 种 转 账 操 作 对 公 账 户 的 操 作 ， 是 出 纳 平 日 里 必 备 的 一 项 工 作 业 务 。 但 是 因 为 账 户 会 涉 及 资 金 等 敏 感 问 题 ， 所 以 对 其 管 理 会 相 对 的 严 格 。 一 般 来 说 ，对 公 账 户 转 账 有 两 种 情 形 ：一 是 公 对 公 转 账 ，二 是 公 对 私 转 账 。这 两 种 操 作 都 需 要 我 们 注 意 些 什 么 呢 ？ 公 对 公 的 转 账 处 理 公 对 公 转 账 ， 顾 名 思 义 是 指 公 司 对 公 司 的 转 账 ， 或 者 单 位 对 单 位 的 转 账 。 公 对 公 的 资 金 划 转 ， 具 体 包 括 四 种 方 法 。 1 ．最 常 见 也 是 最 不 提 倡 的 就 是 现 金 付 款 。因 为 现 金 付 款 会 涉 及 到 税 务 方 面 的 一 些 问 题 ，所 以 税 务 局 会 经 常 审 查 ，对 公 司 非 常 不 利 。 2 ．最 简 单 且 范 围 最 广 的 方 式 就 是 网 上 转 账 。可 以 按 照 需 付 款 公 司 所 提 供 的 信 息 ，按 规 定 填 写 内 容 。然 后 勾 选 所 需 选 项 ，授 权 通 过 即 可 。 3 ．到 你 所 在 公 司 的 开 户 银 行 填 写 汇 款 单 ，并 且 加 盖 上 财 务 专 用 章 和 法 人 章 ，才 能 进 行 公 对 公 的 汇 款 。而 且 加 盖 的 两 个 章 ，必 须 要 和 银 行 留 的 印 鉴 是 一 致 的 。 4 ． 除 了 资 金 的 转 账 ， 还 有 异 地 的 电 汇 ， 同 城 的 转 账 支 票 ， 银 行 或 者 商 业 承 兑 汇 票 ， 也 是 常 见 的 转 账 方 式 。 公 对 私 的 转 账 处 理 公 对 私 转 账 ， 一 般 都 是 现 金 支 付 或 网 银 转 账 。 具 体 的 操 作 ， 和 对 公 账 户 转 账 中 的 “公 对 公 ” 是 大 同 小 异 的 。 公 对 私 的 转 账 ， 相 对 来 说 更 为 严 格 。 因 为 对 公 账 户 发 生 的 每 一 笔 业 务 ， 都 需 要 进 行 账 务 上 的 处 理 。 但 是 如 果 按 照 规 定 程 序 ， 且 用 途 合 理 ， 公 对 私 是 可 以 转 账 的 。 所 谓 的 合 理 ， 是 指 工 资 、 借 款 或 报 销 等 资 金 的 支 出 。 但 是 要 “公 款 私 用 ” ， 问 题 可 就 大 了 。 转 款 的 到 账 时 间 因 为 网 银 转 账 几 乎 是 所 有 公 司 都 会 采 取 的 转 账 方 式 ， 所 以 特 意 说 明 一 下 转 账 时 间 的 选 择 。一 般 情 况 下 ，汇 款 时 间 会 有 三 种 选 择 ： 1 ．“ 实 时 到 账 ” 是 指 在 转 账 申 请 指 令 发 出 后 ， 立 即 扣 款 并 及 时 汇 出 ， 可 用 于 紧 急 事 件 的 发 生 ； 2 ．“普 通 到 账 ”是 指 非 实 时 到 账 ，这 会 产 生 一 段 时 间 的 延 迟 ， 大 约 是 两 个 小 时 后 账 户 才 会 扣 款 并 汇 出 ， 这 会 给 汇 款 人 一 个 缓 冲 ， 便 于 及 时 更 正 ； 3 ．“ 次 日 到 账 ” 是 指 转 账 申 请 指 令 发 出 后 ， 会 延 时 到 第 二 天 扣 款 并 汇 出 。