第七章营运资本管理.pptxVIP

;如果一家公司的现金总是入不敷出，它就终将陷入困境。 —加布里埃尔·哈瓦维尼;目录CONTENTS —— 第七章 营运资本管理;7.1 营运资本概述;7.1 营运资本概述;7.1 营运资本概述;7.1 营运资本概述;2. 短期资产政策类型 根据短期资产和销售额之间的数量关系，可以将企业的短期资产持有政策分为以下三种，如果图7.1所示。 ;7.1 营运资本概述;7.1 营运资本概述;目录CONTENTS —— 第七章 营运资本管理;7.2 现金管理;7.2 现金管理;7.2 现金管理;7.2 现金管理;7.2 现金管理;;;7.2 现金管理; ; ;7.2 现金管理;7.2 现金管理;7.2 现金管理;7.2 现金管理;7.2 现金管理;7.2 现金管理;7.2 现金管理;7.2 现金管理;7.2 现金管理;7.2 现金管理;7.2 现金管理;7.2 现金管理;7.2 现金管理;7.2 现金管理;目录CONTENTS —— 第七章 营运资本管理;7.3 应收账款管理;7.3 应收账款管理;7.3 应收账款管理;应收账款政策又称信用政策。信用政策是企业事先权衡收益与成本而提供给客户的信誉质量要求。;7.3 应收账款管理;7.3 应收账款管理;7.3 应收账款管理;应收账款政策又称信用政策。信用政策是企业事先权衡收益与成本而提供给客户的信誉质量要求。;7.3 应收账款管理;7.3 应收账款管理;7.3 应收账款管理;7.3 应收账款管理;7.3 应收账款管理;应收账款政策又称信用政策。信用政策是企业事先权衡收益与成本而提供给客户的信誉质量要求。;7.3 应收账款管理;7.3 应收账款管理;7.3 应收账款管理;7.3 应收账款管理;7.3 应收账款管理;7.3 应收账款管理;目录CONTENTS —— 第七章 营运资本管理;7.4 存货管理;7.4 存货管理;7.4 存货管理;7.4 存货管理;7.4 存货管理;7.4 存货管理;7.4 存货管理;7.4 存货管理;7.4 存货管理;7.4 存货管理;7.4 存货管理;如图7.9所示，时间[0，t1]为供货时间，S为最高存量，t为一个存货周期。假设每日送货量为P ，由于每批的订货量为Q ，则该批存货全部送达所需天数为Q/P ，称为送货期。 因存货每日耗用量为d，故送货期内的全部耗用量为： 由于存货边送边用，所以每批存货送完时，最高库存量已经小于Q ，即最高库存量为： ，一个订货期内的平均存货量为： 此时，与批量有关的存货总成本为： 为了求出存货总成本T的最小值，只要对上述公式求一阶导数即得到存货陆续供应和使 用的经济订货量公式为： 相应地，存货陆续供应和使用经济批量的相关总成本为： ;7.4 存货管理;7.4 存货管理;7.4 存货管理;7.4 存货管理;7.4 存货管理;7.4 存货管理;【例7-13】天山公司有20种存货，共占用资金1000000元，按占用资金多少顺序排列后，根据上述划分标准分成A，B，C三类，如表7-8所示。 ;;7.4 存货管理;;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。11月-2011月-20Friday, November 6, 2020 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。18:22:4118:22:4118:2211/6/2020 6:22:41 PM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。11月-2018:22:4118:22Nov-2006-Nov-20 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。18:22:4118:22:4118:22Friday, November 6, 2020 13、志不立，天下无可成之事。11月-2011月-2018:22:4118:22:41November 6, 2020 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous si