商业银行与信用风险管理之商业银行资产业务概述.pptVIP

下列财产不得抵押： ⑴土地所有权； ⑵耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但前述可以抵押的土地使用权除外； ⑶学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施； ⑷所有权、使用权不明或者有争议的财产； ⑸依法被查封、扣押、监管的财产； ⑹依法不得抵押的其他财产。 质押贷款 质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 设立质权的人，称为出质人；享有质权的人，称为质权人；债务人或者第三人移交给债权人的动产或权利为质物。 质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用。 质押贷款 1.动产质押。质权人对质物的效力具体包括：⑴质物。⑵从物。⑶孳息。⑷代位物。 2.权利质押。下列权利可以质押：⑴汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单。⑵依法可以转让的股份、股票。2000年2月13日，中国人民银行、中国证监会联合发布了《证券公司股票质押贷款管理办法》 。⑶依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权。⑷依法可以质押的其他权利。 抵押贷款和质押贷款的区别 （1）抵押物主要是不动产；质物主要是动产、有价证券或知识产权。 （2）抵押人不转移对抵押物的占有、保管，并承担相应的保管责任；质押担保的质物要转移给质权人占有、保管，由质权人承担相应的保管责任。 （3）质押在质权人与出质人协商不一致时，质权人可以自行将质物卖掉，但当抵押人与抵押权人协商不一致时，必须通过法院解决。 案例：桂林花园酒店债务纠纷案(1) 广西青年旅行社和香港中国贸易发展中心有限公司在20世纪80年代决定合资兴建桂林花园酒店，各出资300万美元。 后为了提高宾馆档次，双方又于1985年5月2日签订补充合同，决定增加投资到1900万美元，尚差1300万美元。 1986年8月，酒店与以荷兰商业银行香港分行为代理行的银团签订了1300万美元的贷款合同，广西国际信托投资公司提供担保，酒店以其投资形成的全部固定资产（包括土地使用权）和债权作反担保。 根据借款合同，酒店需在三个指定时间归还银团第一期利息、第二期利息和第一期本息。酒店需付的款项3次到期3次违约。银团于1988年7月23日向酒店发出违约通知，宣布全部贷款本息立即到期应予偿付。 案例：桂林花园酒店债务纠纷案(2) 1989年2月23日，广西国投履行了对外担保的责任，代酒店偿还了所欠银团的款项计1450多万美元，同时依法向酒店发出追索函，要求酒店在3月7日前全数清还全部款项及利息。但酒店仍未有所行动，于是3月17日广西国投向桂林市中级人民法院起诉酒店。 1989年6月20日，桂林中院一审宣判：被告向原告偿付全部贷款本息及逾期利息、历年所欠担保金及其孳息、应向原告赔偿经济损失及案件受理费及其他诉讼费51美元、29684.36元人民币、4788港元。酒店在市内外有20多家债主。酒店合作外方不服上诉。 1989年7月10日，广西自治区高级法院作出终审判决，驳回上诉。除变更原审对担保费计算有误而减少上诉人所付款额1356.32美元外，其余均维持原判。 案例：桂林花园酒店债务纠纷案(3) 1989年9月5日，桂林中院发布公告，决定公开变卖酒店除汽车以外的全部资产。中国青年旅行社和日本国大东兴产株式会社组成的合作组织申报购买，酒店变卖委员会与其于1989年12月2日成交。购买方于1990年8月20日前向桂林中院分期支付了全部买价款和分期付款间应计利息。 1990年8月27日，桂林中院公告该合作组织成为酒店新业主。桂林花园酒店后更名为“帝苑酒店”。 桂林帝苑酒店（ Guilin Royal Garden Hotel ）现为高档涉外五星级酒店，座落于桂林漓江之滨，与风景秀丽的伏波山、叠彩山隔江相望。 （四）按贷款质量分 贷款质量分类。 贷款质量分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。 贷款质量分类方法有两种：四级分类法和五级分类法。 贷款四级分类法 正常贷款 一般逾期贷款：借款合同约定到期（含展期后到期）未能归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款） 呆滞贷款：逾期（含展期后到期）超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款（不含呆账贷款） 呆账贷款：按财政部有关规定列为呆账的贷款。 财政部关于呆账贷款的规定 1988年1月1日试行的《关于国家专业银行建立贷款呆账准备金的暂行规定》可以列为呆账： 借款人和担保人依法宣告 破产，进行清偿后未能还清的贷款 借款人死亡，或者依法宣告失踪或