公司年度综合财务分析报告(doc9页)完美版.pdfVIP

2007 年度综合财务分析报告 报告目录 摘要：公司整体财务状况 一、资产负债状况分析 1、资产变动与结构分析 2、流动资产变动与结构分析 3、应收款项变动分析 4、存货变动分析 5、固定资产变动与结构分析 6、资本结构变动与结构分析 7、流动负债变动与结构分析 8、长期资本变动与结构分析 二、利润状况分析 三、财务效益状况分析 四、资产运营状况分析 五、偿债能力状况分析 六、发展能力状况分析 七、杜邦财务综合分析 财务分析报告 摘要：公司整体财务状况 2007 年 12 月，莆田公司实现主营业务收入为 元；营业利润为 2785000元；净利润为 2379010元；资产总计 8093645元，其中：货币资金为 820745 元，应收账款为 598200 元，存货为 2574700 元；负债合计为 2705744 元，股东 权益合计为 5000000 元。 一、资产负责状况分析 1、资产变动与结构分析 2007 年 12 月，莆田公司资产总额为 8093645 元，比上期的 8401400 元，减 少 3.66%。在资产构成中，流动资产占比： 51.21%，流动资产占比比较高，它的 盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响比较大 ; 长期投资占比： 3.09%，固 定资产占比： 27.56%，无形资产及其他资产占比： 18.14%；而上期上述指标分别 为 56.55%，2.98%，13.09%，27.38%. 说明本期比上期资产减少了。 但资产减少既可能是负债减少的原因 , 也可能是 所有者权益减少的原因。这里是负债减少了。 2、流动资产变动与结构分析 流动资产总额为 4144645 元，比上期的 4751400 元，减少 12.77%。在流动总产 结构中，货币性资产占比为 19.8%，应收票据占比 1.11%，应收账款占比为 14.43%， 存货占比为 62.12%，待摊费用占比为 0.00%，其它资产占比为 2.41%；而上期上 述指标分析分别为： 29.60%，5.18%，6.29%，54.30%，2.10%，2.42%。 纵观流动资产变化可以看出： 应收账款和存货增长幅度较大 , 说明公司目前经 营压力确实较大。 3、应收款项变动分析 在应收款项项目分析中，可以看出应收账款为 598200 元，占比 85.07%， 预付账款为 100000 元，占比 14.22%，其它应收款为 5000，占比为 0.71%；而上 期上述指标分别为 299100 元， 74.02%；100000元， 24.75%；5000 元， 1.23%。 从各项较上期相比较而言，应收账款大幅增加，其余两项没变。有可能存在 上级单位占用款问题或调节利润问题。 4 、存货变动分析 在存货搭配分析中，可以看出存货为 2574700 元，主营业务成本为 7500000 元， 而上期上述指标分别为 2580000 元，6200000 元 从单项较上期相比较而言，存货和主营业务成本增加。 5、固定资产变动与结构分析 固定资产原价为 2401000 元，累计折旧 170000 元，固定资产净值 2231000 元， 在建工程 728000 元，而上期上述指标分别为 1500000 元， 400000 元， 1100000 元， 1500000元。 从单项较上期相比较而言： 固定资产净值增加， 在建工程减少。 固定资产增 加主要是本期在建工程转入固定资产及新购各类设备所致， 说明该公司的生产能 力有所增加。 6、资本结构变动与结构分