妇幼保健院工作制度(财务管理、审计、物价35项).pdf

财务管理、审计、物价、医保相关制度 -35项 一、财务科工作制度 1.按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》全院财务实行统一管理，建立相应的 财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度以及完善财务科相应的岗位责任制。 2. 根据医院事业发展计划，编制年度、季度的财务预算和财务决算，执行财务制度，严格计划开 支。定期进行经济活动分析，并做好成本核算管理工作。 3. 实施财务监督，贯彻各项财经政策，遵守财务制度，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉 公守法，向一切弄虚作假、贪污腐败和违反财经纪律的行为作斗争。 4. 加强经济管理，组织合理收入，做到应收必收，防止多收、漏收、少收。监督和控制计划外开 支，遇有计划外临时特殊开支，应逐级办理审批手续，待批准后才能开支。 5. 监督现金管理，当天收入，当天存入银行，库存现金不得超过规定限额。 6. 负责工资、绩效奖及有价证券的管理和发放工作。负责支票的管理和签发。 7. 办理物资采购和差旅费等项的报销手续。审查物资采购计划和监督入库验收手续。因公出差差 旅费要经主管院长批准，任务完成后要及时办理结账报销。 8.配合有关科室对医院的国有资产进行使用监督，并搞好固定资产提取修购基金工作。定期监督 清点库存，防止积压和浪费，充分发挥物资设备的使用价值。 9 . 健全财会制度，做到日清月结，记载清晰，数字准确并及时清理债权、债务。妥善保管各种帐 册、凭证、报表。 10.加强医疗机构经济活动内控制度建设，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证 国有资产的安全与完整。 二、财务制度 1.根据保健院事业发展计划，编制年度、季度的财务预算和财务决算，执行财务制度，严格计划 开支。 2. 实施财务监督，贯彻各项财经政策，遵守财务制度，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉 公守法，向一切弄虚作假、贪污盗窃和违反财经纪律的行为作斗争。 3.加强经济管理，组织合理收入，做到应收必收，防止多收、漏收、少收。监督和控制计划外开 支，遇有计划外临时特殊开支，应逐级办理审批手续，待批准后才能开支。 4. 监督现金管理，当天收入，当天存人银行，库存现金不得超过制度限额。 5. 负责工资及有价证券的管理和发放工作。负责支票的管理和签发。 6. 办理物资采购和差旅费等项的报销手续。审查物资采购计划和监督入库验收手续。因公出差差 旅费要经主管院长批准，任务完成后要及时办理结账报销。 7.配合总务科和器械科对保健院的固定资产进行使用监督，并搞好提取购置费工作，定期监督清 点库存，防止积压和浪费，充分发挥物资设备的使用价值。 8.健全财会制度，做到日清月结，记载清晰，数字准确并及时清理债权、债务。妥善保管各种帐。 三、财务预算管理制度 1.财务科根据上一年财务实际执行情况，结合医院的发展要求，编制新的一年的财务预算，经院 领导审批后，报送卫生局批准。 2. 财务预算经卫生局批复后，财务科依据批准数字，对财务预算进行调整，制定具体收支计划， 征得主管院长同意后开始执行。 3. 财务科每月结账后，对照预算计划和实际完成情况进行比较，综合考虑月份完成情况对全年预 算的影响，通过会计报表向院领导和卫生局及时上报。 ·293 · 妇幼保健院工作制度与岗位职责 4. 如发现超收倾向，要从病人负担水平，物价上涨指数和收费标准执行情况等方面查找原因，发 现问题及时建议纠正，若属于正常业务发展收入，要向领导提交分析报告，促进增收管理。 5. 如发现超支现象，要区别随收入增加的正常超支和管理不善的浪费性超支，对正常超支建议领 导追补支出，对于浪费性超支，则给予严格控制。 四、财务分析制度 1.每季进行财务分析。 2. 指标分析要求自年初到报告期末数。 3.及时编写半年度、年度财务分析报告，上报医院领导。 4. 分析的主要内容为财务状况，经营成果和专用基金使用等情况。 5. 分析的方法采用趋势分析法、比率分析法和因素分析法。 五、财务监督制度 1.财务监督的范围 (1) 对预算编制与预算分配的监督。预算的编制是否符合党的方针政策，是否符合医院发展计划的 安排，业