(萨班斯法案与内控讲义)edward_May_08_(完整版).pptxVIP

萨班斯法案与内部控制专项培训 ;目录 一.风险、内部控制与公司治理 二.内部控制框架－COSO 三.萨班斯法案简介 四.萨班斯法案的最新发展 五.萨班斯法案的实施 六.萨班斯法案对优化内部控制体系的借鉴 ; 第一部分：第一天课程 （9:00 to 17:00);SECTION ONE:  风险、内部控制与公司治理; 风 险;风险的定义;在企业中风险是什么？ ;面对风险的办法;回避风险 ; 内部控制;什么是内部控制？;混沌理论与内部控制;内部控制的措施举例;目标、策略、风险和控制的关系;总结：内部控制的重要意义;风险和控制是如何搭档工作的？;练习1—风险与控制 （30分钟）; 公司治理;公司治理的概念;内部控制与公司治理的关系;内部控制与公司治理的关系;给良好公司治理组织结构化个图;如何建立完善的内部控制机制;SECTION TWO:  内部控制框架－COSO; 内部控制框架概况;内部控制框架;内部控制框架;企业内部控制的发展历程;框架和法律的区别;控制环境的两个层次;COSO内部控制要素;COSO内部控制要素;COSO内部控制要素;COSO内部控制要素;COSO内部控制要素; COSO内部控制要素; COSO内部控制要素; COSO在404条款评价报告中的应用—公司层面; COSO在404条款评价报告中的应用—流程层面;COSO在404条款评价报告中的应用举 例—风险评估 （一）;COSO在404条款评价报告中的应用举 例—风险评估 （二）;练习内容： 控制如何与COSO要素一一对应 ..\练习二--Matching COSO with Control.doc;SECTION THREE:  萨班斯法案简介;目录;《萨班斯－奥克斯利法案》简介;若干管理高层已被定罪，此案件对美国以至国际 间的公司治理及公司监管起了重大的启示作用： 美国历史上第二大的破产案 企业的公司治理结构存在漏洞 企业财务报告的可信性受到投资者及监管机构的质疑 ;《萨班斯－奥克斯利法案》简介;《萨班斯－奥克斯利法案》简介;《萨班斯－奥克斯利法案》简介;《萨班斯－奥克斯利法案》简介;《萨班斯－奥克斯利法案》简介;《萨班斯－奥克斯利法案》简介;《萨班斯－奥克斯利法案》简介;《萨班斯－奥克斯利法案》简介;《萨班斯－奥克斯利法??》简介;《萨班斯－奥克斯利法案》简介;《萨班斯－奥克斯利法案》简介;《萨班斯－奥克斯利法案》简介;《萨班斯－奥克斯利法案》简介;《萨班斯法案》第404条;《萨班斯法案》第404条; 萨班斯法案对公司治理及内部控制的影响; 第二部分：第二天课程 （9:00 to 17:00);SECTION FOUR:  萨班斯法案的最新发展;来自美国证监会的最新发展;来自上市公司会计监督委员会的最新发展（PCAOB）（1） ;来自上市公司会计监督委员会的最新发展（PCAOB）（2）-发展 ;来自上市公司会计监督委员会的最新发展（PCAOB）（3）-不足 ;来自上市公司会计监督委员会的最新发展（PCAOB）（4）-不足 ;来自上市公司会计监督委员会的最新发展（PCAOB）（5）-不足 ;来自上市公司会计监督委员会的最新发展（PCAOB）（6）-新要求 ;SECTION FIVE:  萨班斯大考-管理层自我评估; 考前准备 -建立项目基础 ;工欲善其事，必先利其器(1);工欲善其事，必先利其器(2);工欲善其事，必先利其器(3)-给项目参与者的关系画个图;工欲善其事，必先利其器(4)--关系图的现实举例;工欲善其事，必先利其器(5);工欲善其事，必先利其器(6);工欲善其事，必先利其器(7);工欲善其事，必先利其器(8);工欲善其事，必先利其器(8);工欲善其事，必先利其器(9); 临阵磨磨枪 -划定范围与项目计划;临阵磨什麽？(1);临阵磨什麽？(2)--第一层次(以重要账户为基础);临阵磨什麽？(4)--第一层次;临阵磨什麽？(5)--第一层次;临阵磨什麽？(6)--第一层次;临阵磨什麽？(7)--第一层次;临阵磨什麽？(8)--第一层次;临阵磨什麽？(9)--第一层次;临阵磨什麽？(10)--第一层次;临阵磨什麽？(10)--第一层次;临阵磨什麽？(10)--第一层次;临阵磨什麽？(11)--第一层次;临阵磨什麽？(12)--第二层次(以运营单位地点为基础）;临阵磨什麽？(13)--第二层次(以运营单位地点为基础）;临阵磨什麽？(14)--第二层次(以运营单位地点为基础）;临阵磨什麽？(15)--第二层次(以运营单位地点为基