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PAGE 1 PAGE 1 2020 年 4 月 19 日 应收账款管理制度 应收账款管理制度 模板 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 应收款项管理制度第 1 章 总则 第 1 条 目的 为达到以下目的 ,公司财务部根据国家财经法规的规定，结合本公司的具体情况，特制定本制度。 保证企业最大可能地利用客户信用拓展市场。 防范应收账款管理过程中的各种风险 ,减少坏账损失 ,加快企业资金周转 ,提高企业资金的使用效率。 规范公司应收款项的管理，保证企业资金的良性循环。 加快企业资金流转周转，提高资金使用率。第 2 条 内涵。 应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款和其它应收 款。 第 3 条 组织责任。 应收款项管理的主要责任部门为财务部，财务部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。 第 2 章 应收款项管理 第 4 条 应收账款、预付账款明细账必须根据经核正确购销合同（附销货单）及付款凭证为依据予以记账，应按照不同的应收 款项或供应单位名称设置明细账。 第 5 条 应收款明细账调减必须要有公司领导书面批准。第 6 条 建立应收款项内部管理报告制度。 财务部每个工作日对应收款进行清理，理出拖欠货款清单，交由销售部门统一安排催款。 在每月 15 日前对上月未按公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人扣