公司工程项目内部控制制度.docxVIP

完达山股份公司内部控制制度 -工程项目第一节 总 则 第一条 为了加强对完达山股份公司工程项目的内部控制，根据《中华人民 共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称工程项目是指完达山股份公司自营或发包建设的房屋、建筑物、发供电和输变电工程以及需安装调试的主要设备购置项目。 第三条 本公司的工程项目集中由完达山股份公司总部集中审批并组织或授 权实施。 第四条 工程项目下列职务应当相互分离： 工程项目预算的审批人应与编制人相分离； 工程支出的审批人应与执行人相互分离；重大合同必须由独立于经办人以外的负责人批准， 必要时可聘请法律顾问进行审核；工程项目的验